Страховые взносы в ПФР в 2017 году для ИП без работников

То, о чем так долго говорили и писали свершилось — администрирование страховых взносов забрали у фондов и передали в компетенцию налоговых инстанций. Соответствующие изменения были внесены в Налоговой Кодекс, о чем свидетельствует законопроект 243 ФЗ от 03 июля 2016, подписанный Президентом России. Изменения вступят в силу с начала 2017 и самая неприятная новость для предпринимателей в том, что с будущего года сумма страховых платежек в пенсионный фонд будет увеличена.

Так какую же сумму будет выплачивать ИП в ПФР в 2017?

Бизнесмен обязан в первую очередь перечислить фиксированный налог за себя, а при наличии сотрудников – определенный процент за них. В случае, если годовой достаток ИП не выше 300 тыс. руб, тогда объем страховых сумм «за себя» в ПФР составит 18 610, 80 руб. = 5965 руб. (МРОТ) x 26% x 12 мес.

В случае, если заработок коммерсанта за год превзойдет 300 000 руб. тогда к фиксированным налогам еще уплачиваются взносы в ПФР в объеме 1% от дохода, превышающего 300 000 руб. но менее 148 886,40 руб.

ИП без работников уплачивает только фиксированные взносы, которые рассчитываются по формуле:

В тему: Страхование вкладов физических лиц в банках РФ: изменения на 2016 год

(МРОТ на начало года х Тариф страховых сумм (5,1%) х 12).

Поменялись КБК по страховым платежам также и за наемных тружеников. В 2017 для перечисления налога в ПФ до уровня заработка сотрудника предельной базы, работодатели обязаны будут применять одни КБК, а после того, как уровень зарплаты достигнет максимального значения – иные КБК.

Изменениям подвергались и нормы о КБК для перечисления процентов на страхование индивидуальными бизнесменами.

Для того, чтобы работать с новыми кодами рекомендуется пользоваться специальной таблицей, в которой собраны все конфигурации, касающиеся КБК, использующихся в 2016.

Онлайн калькулятор для расчета страховых взносов — самое удобное средство. чтобы узнать сумму необходимую к оплате.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

+7 (499) 703-46-28 - Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 - Санкт-Петербург, Ленинградская область

Для расчета страховых платежей для ИП в 2017 при упрощенке без работников можно использовать специальный онлайн калькулятор. Работая с данным инструментом, предприниматель должен внести в предложенные свободные поля следующие сведения:

• год рождения ИП;
• отчетный год;
• отчетный период (число, месяц) и прочие данные.

Далее нажимается опция «Получить результат», после чего коммерсант получает искомую сумму платежа.

Согласно Закону212-ФЗ, страховые поборы в ПФР для ИП за себя рассчитываются при помощи такого уравнения:

Страховой взнос в ПФР за год = МРОТ х тариф х 12 месяцев + 1% от суммы доходов, превышающих 300 000 рублей.

Исходя из данного расчета, мы видим, что объем страховых платежей находится в прямой зависимости от годового дохода, который имеет бизнесмен.

В тему: Осаго калькулятор

В том случае, когда коммерсант не один налоговый режим, то полученные им доходы суммируются. Размер прибыли бизнесмена сотрудники пенсионной инстанции в обязательном порядке проверяют и контролируют, руководствуясь сведениями, поступающими от налоговой организации.

В 2017 для индивидуальных предпринимателей изменятся правила оплаты платежа по страховке. С 1-го января будущего года будет осуществлен переход от привычных взносов в ПФР, ФСС и ФФОМС к единому сбору ЕССС (единый социальный сбор). Контроль за налог ЕССС с 2017 будет входить в компетенцию налоговиков.
Инструкция, как оплатить налог очень проста – бизнесмену необходимо прийти в свое отделение налоговой организации и заполнить соответствующий шаблон платежного поручения.

Скачать образец платежного поручения страховых налогов в ПФР для ИП за себя бесплатно и без регистрации можно по ссылке:

Шаблон поручения на уплату налогов на обязательное медицинское страхование в ФФОМС находится здесь:

Лучшие предложения по займам перед Новым Годом!

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Страховые взносы ИП за неполный год

Как рассчитать страховые взносы для ИП за неполный год? Такой вопрос волнует начинающих предпринимателей. Ведь редко кто из них регистрирует ИП с 1 января, и за определенные месяцы они вправе не платить.

Индивидуальные предприниматели с момента получения своего статуса обязаны перечислять взносы на собственное пенсионное и медицинское страхование. Это единственная категория граждан в России, которая делает это самостоятельно.

За всех наемных сотрудников отчисления во внебюджетные фонды производит работодатель. Эта сумма не удерживается из зарплаты работника (как НДФЛ 13%), а платится из собственных средств компании сверх зарплаты.

Индивидуальный предприниматель не является наемным сотрудником, он не выплачивает сам себе зарплату. В качестве его дохода выступает полученная прибыль от предпринимательской деятельности. Она не является базой для расчета размера отчислений в ПФР. Поэтому в отношении предпринимателей действует особый порядок начисления.

С 2014 года взносы в ПФР состоят из двух частей: фиксированной и уплачиваемой с доходов свыше 300000 руб.

В отношении фиксированной части страховых взносов действуют 2 важнейших правила:

1. Они начинают начисляться с момента регистрации ИП.
2. Их необходимо заплатить всем без исключения предпринимателям, независимо от того, вели ли они деятельность или нет. Многие ИП ошибочно полагают, что раз они не успели получить свою первую прибыль, то и взносы уплачивать не обязаны. На самом деле отсутствие доходов или полученные убытки не освобождают от обязанности производить отчисления во внебюджетные фонды.

Базой для начисления фиксированных пенсионных налогов для предпринимателей является МРОТ на текущий год. Речь в данном случае идет о федеральном МРОТ, который един для всех российских регионов. Каждый год правительство индексирует МРОТ, что приводит к увеличению размера отчислений в ПФР.

Тариф для уплаты пенсионных платежей для ИП составляет 26% в ПФР и 5,1% в ФОМС. Если в ФОМС установлен единый тариф для работников и самозанятого населения, то в ПФР он выше для ИП, чем для наемных сотрудников (за них взносы начисляются по ставке 22%). Пенсионные взносы теперь не делятся на накопительную и страховую части, так как действует мораторий на накопительную компоненту.

За весь 2016 год предприниматели должны заплатить 23153,33 руб. (из которых 3 796,85 руб. — в ФОМС, а остальные — в ПФР) и еще 1% с доходов свыше 300 тыс.руб. В итоге каждый ИП заплатит свой размер взносов, который напрямую будет зависеть от успешности предпринимательской деятельности. Дополнительные взносы перечисляются только в Пенсионный фонд.

Например, ИП заработал за 2016 год 1,5 млн руб. Он должен перечислить в ПФР 23153,33 руб. и 12000 руб. дополнительно со сверхдоходов (1500000-300000)*1%)).

Стоит понимать, что в качестве доходов выступает вся прибыль предпринимателя за год без уменьшения на понесенные расходы. Это справедливо для УСН-доходы, УСН-доходы-расходы и ОСНО. Для «вмененки» и «патента» в расчете участвует возможный, или вмененный, доход.

Если предприниматель совмещает несколько систем налогообложения, то доходы, полученные в рамках каждого из них, нужно сложить.

Законодатели предусмотрели и лимит страховых взносов, больше которого ИП не заплатят в любом случае. В 2016 году он составляет 158 648,69 руб. Указанное предельное значение отчислений должны будут заплатить бизнесмены, которые не предоставят налоговую декларацию в установленные сроки. Поэтому важно вовремя отчитываться в ФНС.

До 31 декабря 2016 года предпринимателям нужно заплатить фиксированную часть налогов, для дополнительной части предельная дата установлена на 1 апреля 2017 года.

Вернуться к оглавлению

Порядок расчета страховых взносов ИП за неполный год имеет актуальность для следующих категорий бизнесменов:

• открывших свое дело не с начала года;
• имеющих временное освобождение от уплаты взносов (на период отпуска по уходу за ребенком, службы в армии, на период ухода за ребенком-инвалидом и пр.);
• при закрытии ИП в середине года.

В указанных выше ситуациях платежи рассчитываются пропорционально количеству дней (месяцев), в течение которых велась предпринимательская деятельность.

Расчет страховых взносов для ИП за неполный год можно разбить на 2 этапа:

1. За полностью отработанные календарные месяцы расчет ведется по формуле: МРОТ*26% (или 5,1% для ФФОМС)*количество полных месяцев.
2. За неполные месяцы нужно количество отработанных дней разделить на общее количество дней в месяце и умножить это значение на тариф и МРОТ.

В 2016 году МРОТ составляет 6204 руб. Несмотря на то что с июля 2016 года была произведена индексация МРОТ до 7500 руб. пенсионные отчисления рассчитываются по значению, действующему на начало года: 6204 руб.

Исходя из указанного значения, ежемесячно предприниматель должен перечислять 1613,04 (6204*26%) в ПФР и 316,40 руб. (6204*5,1%) в ФФОМС.

Приведем пример расчета страховых взносов для ИП за неполный год. Например, гражданин Иванов получил статус предпринимателя 12 марта 2016 года. Количество полностью отработанных месяцев — 9. За этот период Иванов должен будет перечислить 14517,36 руб. (9*6024*26%) в ПФР и 2747,36 руб. (9*6204*5,1%) в ФОМС. Расчет платежа за март будет иметь следующий вид: 6204*19/31*26%+6204*19/31*5,1%. Это значит, что сумма к оплате за март составит 988,64+193,93 = 1182,57 руб.

Дополнительные отчисления зависят не от количества месяцев, отработанных ИП, а только от размера полученной выручки.

Стоит отметить, что Пенсионный фонд обычно рассылает в адрес предпринимателей готовые платежки с указанной в них суммой к уплате. В некоторых ФНС квитанции выдают вместе с документами на регистрацию ИП. Поэтому самостоятельные вычисления предпринимателю производить не нужно.

Позвоните по номеру 8 (800) 333-45-16 (доб. 147) и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы

Взносы в ПФР для ИП без работников в 2016 году

Все индивидуальные предприниматели, не зависимо от наличия и количества наемных работников, должны платить за себя фиксированные взносы в два внебюджетных фонда — Пенсионный фонд России (ПФР) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС). Так же эта обязанность не зависит от того, какой системой налогообложения пользуется предприниматель.

Взносы, уплачиваемые предпринимателем за свое страхование в ПФР, состоят из двух частей. Первая часть – обязательный фиксированный платеж, рассчитываемый из Минимального размера оплаты труда. Вторая часть – дополнительный платеж по взносам.

Формула расчета страховых взносов регламентирована в статье 14 Федерального закона №212-ФЗ и выглядит следующим образом:

Сумма взноса = МРОТ * ТАРИФ * Количество месяцев

Давайте разберемся в составляющих данной формулы.

ТАРИФ – тариф взносов в Пенсионный фонд для индивидуальных предпринимателей равный 26% в 2016 году (ст.12 ФЗ №212-ФЗ).

МРОТ – минимальный размер оплаты труда в 2016 году – 6204 рубля.

Количество месяцев – количество месяцев осуществления деятельности в расчетный период.

Получаем, что ИП за год работы должен уплатить фиксированный страховой взнос в ПФР в размере:

6204 руб. * 26% * 12 мес. = 19356,48 руб.

Согласно законодательству, для предпринимателя существуют периоды, в течение которых он может не платить личные страховые взносы. Например, в период прохождения военной службы по призыву, в период ухода за ребенком до полутора лет, либо просто зарегистрировался как ИП в середине года. Тогда обязательный платеж следует рассчитывать только за те месяцы, когда деятельность велась.

Если размер дохода индивидуального предпринимателя в 2016 году превысит 300 000 рублей, то возникает необходимость дополнительного страхового взноса в ПФР. Он будет составлять 1% от суммы превышения данного лимита.

Допустим, доход в 2016 году составил 875 000 руб. Значит, сумма взноса будет составлять:

(875 000 руб. – 300 000 руб.) * 1% = 5750 руб.

Нужно знать, что существует максимальное ограничение общего страхового взноса в ПФР. В 2016 году, не зависимо от годового дохода, свыше 154 851,84 руб. платить не придется.

Перечислить фиксированный платеж в ПФР за 2016 год предприниматели должны не позднее 31 декабря 2016 года. В противном случае будут начислены пени. Платить можно, как единовременно, так и разбить платеж на части. Что касается доходной части взносов, то задолженность должна быть закрыта не позднее 3 апреля 2017 года.

Пени за несвоевременную уплату взносов рассчитываются за каждый день просрочки исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Калькулятор страховых взносов ИП за себя 2015-2014 онлайн расчет

* в случае осуществления деятельности весь расчетный период за «начало деятельности» следует принять 1 января, за «окончание деятельности» 31 декабря соответствующего года

** или не позднее 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП

*** в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей он обязан уплатить плюс 1,0 процента от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период

Взносы ИП "за себя" онлайн - расчет платежей страховых взносов (ОПС и ОМС) в фиксированных размерах для ИП.

Результат будет получен при нажатии кнопки "Расчет" или клавиши "Enter" в ячейке ввода.

ИП, применяющие режим налогообложения "УСН (Доходы)", могут уменьшить налог: на сумму фиксированного взноса ИП, страховых взносов на работников (только на ОПС) и сумму больничных пособий. Эти вычеты можно сделать только из того что уплачено на ОПС до уплаты налога. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50%(до 2012 г.). Платеж за год может быть использован: за 1 квартал - не более 1/4, за полугодие - не более 1/2, за 9 месяцев - не более 3/4 годовой суммы взносов, за год - всю сумму страховых взносов ИП. С 2012 года ИП не производящие выплат другим физическим лицам(не работодатели), могут уменьшить налог "УСН -доходы" на всю сумму фиксированных страховых взносов(т.е. 100%) уплачиваемых "за себя" (Калькулятор налога УСН Д6% ).

ИП, применяющие режим налогообложения "УСН (Доходы, уменьшенные на величину расходов)", уменьшать налог не могут, но могут учесть платежи в составе расходов (Калькулятор налога УСН ДиР ).

С 2012 года индивидуальные предприниматели, нотариусы и адвокаты отчетность в ПФР не сдают. По итогам года в налоговую инспекцию должна быть сдана декларация о доходах в соответствии с выбранным режимом налогообложения. Если информация о доходах предпринимателя у ФНС будет отсутствовать в связи с непредставлением им отчетности, ПФР обязана взыскать взносы по максимальному тарифу исходя из 8 МРОТ.

Работодателям - программа LS · ПУ-ПФР_РСВ-1_4-ФСС_2-НДФЛ (автоматизацированное заполнение форм отчетности по работникам в ПФР, ФСС и ФНС).