Сколько ИП на УСН 6% без работников может вычесть из налогов в 2014 году?

Вот и закончился первый квартал 2014 года, пришло время оплачивать авансовый платеж в Налоговую. Как рассчитать налог по УСН для ИП без работников? Можно ли уменьшить налог на страховые взносы в 2014 году и на сколько? Когда уплачивать?

Сразу отмечу, что расчет и все примеры в данной статье пойдут для ИП на УСН 6% доходы без работников .

Налог по УСН исчисляется нарастающим итогом — за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Первые три платежа являются авансовыми, последний платеж — это годовой налог (понятия авансового платежа за год или 4 квартал не существует). Налог по УСН платится авансовыми платежами за каждый квартал до 25 числа месяца следующего за кварталом. Налог по УСН за год платится до 30 апреля год следующего за налоговым периодом, то есть в следующем календарным году.

Итого, когда платим?

за 1 квартал - до 25 апреля 2014 года
за полугодие - до 25 июля 2014 года
за 3 квартал - до 25 октября 2014 года
за 2014 год - до 30 апреля 2015 года

Чтобы рассчитать налог при УСН (6%) необходимо умножить все доходы, поступившие на расчетный счет и в кассу, на 6%.

Формула расчета для налога УСН 6% такая:

1. Авансовый платеж за 1 квартал = (Сумма доходов за 1 квартал) Х 6%
2. Авансовый платеж за 2 квартал (полугодие) = (Сумма доходов за 1 и 2 кварталы) Х 6% – (Авансовый платеж за 1 квартал)
3. Авансовый платеж за 3 квартал = (Сумма доходов за 1,2 и 3 кварталы) Х 6% - (Авансовые платежи за 1 и 2 кварталы)
4. Налог по УСН за год = (Общая сумма доходов за весь год) Х 6% — (Авансовые платежи за 1,2 и 3 кварталы)

На сколько можно уменьшить авансовый платеж?

ИП на УСН (6%) без сотрудников имеет право уменьшить налог за счет уже уплаченных фиксированных взносов на 100%. Здесь важно заранее и поквартально оплачивать фиксированный взнос в ПФР и ФФОМС!

Т.е. сначала оплачиваем фиксированный взнос в ПФР и ФФОМС (разбив на кварталы фиксированные взносы 20 727, 53 руб/4= 5181,88 руб ) -
до конца квартала оплатили 5181,88 руб.
В начале следующего за кварталом месяца подсчитываем 6% от дохода, полученного за этот период.
Вычитаем от полученной суммы (этих 6%) все 5181,88 руб.
Оплачиваем авансовый платеж в размере этого остатка - до 25 числа.

Например,
за 1 квартал доход ИП составил 100 000 руб.
6% от 100 тыс. = 6 000 руб. - получаем налог УСН 6%
уже оплачен квартальный взнос в ПФР - 5181,88 руб.
значит, осталось оплатить 6 000 руб. - 5181,88 руб. = 818,12 руб.
итого, до 25 апреля оплачиваем в налоговую 818,12 руб.

Формула расчета для налога УСН 6% в течении года такая:
1. Авансовый платеж за 1 квартал = (Сумма доходов за 1 квартал) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1 квартал)
2. Авансовый платеж за 2 квартал = (Сумма доходов за 1 и 2 кварталы) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1 и 2 кварталы) – (Авансовый платеж за 1 квартал)
3. Авансовый платеж за 3 квартал = (Сумма доходов за 1,2 и 3 кварталы) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1,2 и 3 кварталы) – (Авансовые платежи за 1 и 2 кварталы)
4. Налог по УСН за год = (Общая сумма доходов за весь год) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1,2,3 и 4 кварталы) — (Авансовые платежи за 1,2 и 3 кварталы)

Задержка платежа грозит взысканием пеней. Размер пени рассчитывается как процент, который равен 1/300 ставки рефинансирования, от перечисленной не в полном объеме либо частично суммы взноса, либо налога за каждый день просрочки ( ст.75 НК РФ ).

За неуплату налога предусмотрен штраф в размере
от 20% до 40% суммы неуплаченного налога ( ст. 122 НК РФ ).

Калькулятор заполнения декларации по усн доходы 2015 для ип без работников

Тамара Боброва (Москва)
Налоговая декларация УСН для ИП за 2014 год

Екатерина Бобылева
Нужно вписать в декларацию доходы нарастающим итогом в строки 110-113 и уплаченные взносы в строки 140-143 тоже нарастающим итогом. Если вы оплатили взносы в конце года, то взносы укажите только в строке 143 Раздела 2.1 Сумма налога к.

Роберт Степанов
Как высчитать сумму налога или на какой странице посмотреть сумму к уплате?

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Варвара Васильева (Мск)
Нужна помошь по УСН

Екатерина Бобылева
В НАЛОГОВУЮ Среднесписочная (сдается, раз в год, в налоговую до 20 января) Бланк (50 кб. ) Сведения СРЕДНЕСПИСОЧНОЙ численности работников Сдают все. Считается кол-во работников за каждый календарный день (в суб. и воскр. ставится кол-во.

Роберт Степанов
в ФСС и ПФР нужно сдавать отчетность если вы там зарегистрированы как работодатель. в ПФР по форме РСВ-1 (т. к. наемных работников нет, то СЗВ не нужно сдавать). в ИФНС сдаете до 20.01 - отчет о среднесписочной численности работников, и.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Тамара Боброва (Мск)
Подскажите по предаставлению отчетности ООО на усн? куда? когда? и какая ответственность за нарушение срока подачи?

Екатерина Бобылева
В НАЛОГОВУЮ Среднесписочная (сдается, раз в год, в налоговую до 20 января) Бланк (50 кб. ) Сведения СРЕДНЕСПИСОЧНОЙ численности работников Сдают все. Считается кол-во работников за каждый календарный день (в суб. и воскр. ставится кол-во.

Роберт Степанов
до 14 января - ФСС до 20 января- Отчет о среднесписочной численности и Упрощенная налоговая декларация ( если действительно нет деятельности) - в ИФНС В налоговую до 20.01 - форма 18 о среднесписочной численности до немогу точно сказать.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Александр Семёнов (Мск)
ИП на УСН 6% наемных работников нет

Екатерина Бобылева
Вот всё что вам нужно из отчетов и платежей В НАЛОГОВУЮ Среднесписочная (сдается, раз в год, в налоговую до 20 января) Бланк (50 кб. ) Сведения СРЕДНЕСПИСОЧНОЙ численности работников Сдают все. Считается кол-во работников за каждый.

Роберт Степанов
У меня тоже самое. НДФЛ платят только с зп начисленной работнику. Их нет. Платим налог на доходы 6%, пенсию и вуаля. только 6% и все, и пенсионка за себя можно раз в год да, НДФЛ за себя ИП не платит. Платежкой со своего р/с ИП.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Ольга Пономарева (Москва)
Как платить налог ИП при УСН 6%?

Екатерина Бобылева
Вы уверены, что в Вашем регионе введены налоговые каникулы? Ваша деятельность, даже если и введены, не относится к сфере науки и производства. ----------------------------------------------------------------------------------------------.

Роберт Степанов
"А как же закон о налоговых каникулах который ввели в начале 2015 года? ". Вы всё ещё верите нашим царям? Во-первых, как ИП на упрощёнке, ты не привязана к кварталам с уплатой налогов. Ты можешь заплатить их целиком и в конце года.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

У меня самая свежая форма "Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения"(ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/352@ от 04.07.14), действующая в 2015-2016 году. Сервис может быть использован как пример и образец заполнения любой декларации по упрощенному налогу, а также для сверки показателей. Также, из платных и отправить через интернет (от 150 р./мес). Налог УСН нужно округлять до рублей и оплачивать в рублях. Если сумма. 50 то нужно округлять в большую сторону. Сервис гарантирует конфиденциальность. Для расчетов используются только цифры - никаких личных данных вводить не нужно. Нулевая Доходы Для нулевки вам необходим только титульный лист, разд_1.1. разд_2.1.1. В расчетах почти везде прочерки. Сумму уплаченную в ПФР при этом также не указывают, т.к. нельзя уменьшить налог если налога нет. Образец тут: (Excel 114 кб.).

Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного года

стр. 130 - стр. 140 разд. 2.1

020 - - - - - - - - - - - - Код по ОКТМО 030. Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года

(стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1 - стр. 020,

если (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1 - стр. 020 >= 0

040 - - - - - - - - - - - - Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года

стр. 020 - (стр. 131 - стр. 141) разд.

Она предоставляется в ИФНС только по требованию.

Юрий27.04.2016 Николай, добрый день! Если не было в 2015 году доходов, то надо ли указывать оплаченные страховые взносы за себя? Меня в налоговой отправили домой, сказав, что почему не указали?

27.04.2016 Добрый день!

Налоговая не права. В декларации указываются страховые взносы, которые уменьшают налог. Если нет доходов, то нет и налога, соответственно и уменьшать нечего. Поэтому взносы в нулевой декларации не указываются. Это во-первых. А во-вторых не принять декларацию, если она заполнена на действующем бланке, они не имеют право.

Наталья25.04.2016 Здравствуйте, Николай! Скажите, КУДиР сейчас необходимо регистрировать в налоговой или «отменили так отменили…»?

Одно время обязательно было, делали даже в 2-х экземплярах. Потом стали делать в ед.эк. А как теперь?

Наталья23.04.2016 Николай! Второй год пользуюсь вашими объяснениями по заполнению декларации и каждый раз этот процесс занимает минимум времени, всё чётко и понятно.

Спасибо Вам огромное!

В п. 1 ст. 119 НК РФ прописано, что за каждый просроченный месяц начисляется штраф, рассчитанный как 5% от суммы налога, подлежащей уплате/доплате, которая указана в несвоевременно поданной декларации. При этом штраф должен составлять не более 30% от суммы исчисленного налога, но и не менее 1 тыс. руб.

Раздел 1.1, в котором прописываются:

суммы уплаченных в течении года авансов по налогу;

сумма налога, подлежащего к доплате (уменьшению) по итогам года.

Раздел 2.1, в котором указываются:

применяемая процентная ставка налога;

база для расчета суммы налога (полученные доходы) поквартально нарастающим итогом;

суммы начисленного налога поквартально нарастающим итогом;

общая сумма уплаченных страховых взносов и пособий с начала года.

Раздел 3 (заполняется, если имело место получение целевого финансирования).

Раздел 2.1, в котором прописываются:

суммы уплаченных в течении года авансов по налогу;

сумма налога, подлежащего к уменьшению.

сумма минимального налога

Раздел 2.2, в котором указываются:

применяемая процентная ставка налога;

полученные доходы поквартально нарастающим итогом;

расходы поквартально нарастающим итогом;

суммы начисленного налога поквартально нарастающим итогом;

общая сумма исчисленного налога

сумма исчисленного минимального налога

Раздел 3 (заполняется, если имело место получение целевого финансирования).

Например, Доверенность №10 от 15.02.2016 года.

iИНН юридического лица состоит из 10 знаков.

iУкажите код причины постановки на учет в ФНС по месту нахождения организации. КПП состоит из 9 знаков.

iЕсли вы сдаете первичную декларацию, то оставьте "0". При подаче исправленной декларации, укажите ее порядковый номер ("1", "2" и т.д.).

Код налогового периода:

iУкажите период, за который вы сдаете декларацию:

"34" - календарный год;

"50" - при реорганизации (ликвидации) организации;

"95" - при переходе на другой налоговый режим.

Код налогового органа:

iУкажите код налоговой инспекции, в которую вы подаете декларацию. Код состоит из 4 знаков.

Код места нахождения:

iУкажите код места подачи декларации:

"210" - по месту нахождения организации;

"215" - по месту нахождения правопреемника.

iУкажите только название вашей организации без кавычек и организационно-правовой формы. Например, Ромашка.

iУкажите любой код из осуществляемых вами видов деятельности УСН. Его можно найти в выписке ЕГРЮЛ.

iУкажите полностью фамилию, имя и отчество руководителя организации через пробел.

Ваш город: Москва

-вернуться на главную-

Рабочие места в вашем городе

и добавьте организацию, вакансию или резюме.

Закройте вакансии, расскажите о фирме, продвиньте товары или услуги вашей компании.

Оформите подписку на новые вакансии или резюме и получайте актуальные объявления на e-mail.

Калькулятор расчета УСН 6%

Предлагаемый сервис портала UpJobs.Ru позволит организациям и ИП точно и оперативно рассчитать налог к уплате за соответствующий отчетный (налоговый) период. Для расчета налога к уплате за отчетный (налоговый) период воспользуйтесь таблицей, которая появится после нажатия на кнопку "Рассчитать". В калькуляторе расчета налога УСН во входящих данных указываются поквартальные суммы полученного дохода, уплаченных взносов (в пределах исчисленных за отчетный/налоговый период) и пособий. Согласно правилу, установленному в 2013 году, взносы должны быть уплачены в том отчетный (налоговый) периоде, за который считается налог.

Бланк налоговой декларации по УСН

Формирование декларации по ЕН в электронном виде

Ошибка Неверно заполнены параметры!

Хотя формы пока нет, лучше будет вас подать вашу декларацию сегодня. Сделать вы это можете как лично, так и по почте — ценным письмом с уведомлением и обязательно следует составить опись вложения.

Здравствуйте! ИП без работников на УСН Доходы (6%). Вопрос по налогам и декларации УСН за 2015г.

Сразу скажу, что был в налоговой, где было сказано, что декларация заполнена правильно!

Но с математической точки зрения получаются несостыковки, итак поля которые имеют значения:

Меня смутило значение поля 100. По формулам оно расчитано верно, но…

Фактически уплаченный мной налоги по полям 020 + 040 это 738 + 19326 = 20064.

В третьем квартале я оплатил в ПФР большую сумму, что привело к сумме авансового платежа к уменьшению на 12797, т.е. в третьем квартале я ничего не платил и ожидаю, что эти 12797 будут вычтены из суммы налога подлежащей оплате за налоговый период, что вполне мне кажется логичным.

Но если посчитать сумму уплаченного мной налога 20064 и прибавить сумму подлежащую доплате за год которую нам выдается формулами 19915.

за 1 квартал аванс уплачивается до 25 апреля. Поэтому сдача декларации по году это условность. К тому же есть и штрафы, если вы не перечислите авансовые и годовые платежи.

Суммы к уменьшению

Как уже сказали, наряду с начислениями, есть и возможность уменьшить сумму налога. Кстати уменьшение применяется уже к рассчитанной сумме налога. На что можно уменьшить? На сумму платежей в фонды с заработной платы сотрудников, которая установлена в размере 30% от оклада. Это уменьшение могут применить как организации, так и предприниматели, у которых есть наемные работники. Существует ограничение – можно уменьшить не более, чем на 50% сумму налога за счет сумм выплаченных в ПФР и ОМС.

Пример. Доход за период составил 50000 рублей, зарплата 25000 рублей. Сумма налога = 50000*6%=3000 рублей, сумма уплат с ФОТ 25000*30% = 7500 (на эту сумму можно уменьшить), теперь проверим выполнения условия.

Образец заполнения декларации усн 6 без работников доходы 2015

Как заполнить налоговую декларацию УСН (по упрощенке) 6%: Вот вы заполучили бланк декларации по УСН, что с ним делать дальше? Пример: вы ИП – работников нет, доходы по кварталам получились 80, 90, 90, 120 (без сотрудников, 6% с доходов) перечислил взносы в ПФР уже в 2015 году. 6% (доходы) в 2015 УСН; Образец заполнения бланка нулевой декларации + Учёт на УСН. Образец заполнения нулевой подачи декларации усн 6% за работников на УСН.

образец заполнения 6. Доходы при УСН;. Пример заполнения ИП декларации по УСН Образец заполнения декларации по УСН 2014 года. Итак, начиная с налогового периода 2014 года. 6 янв 2015 Напомню, что ИП без работников могут уменьшать 6%-ый налог Пример заполнения налоговой декларации по УСН 6% для ИП за 2015 го рассмотрен в новой статье. Об авторе С образцом нулевой декларации по УСН 6% можно Прошу Вас помочь с декларацией УСНО 6% доходы. на право.Образец заполнения первой страницы декларации УСН. декларации УСН

Доходы\\" (6%) УСН без работников,6%.давно старый образец декларации. Декларация УСН для ИП и ООО в 2015-2016 годах. Подробная заполнения ). Декларация УСН «доходы минус расходы» (образец заполнения. Образец заполнения. налоговой декларации по УСН. Декларации по УСН Декларация по УСН; Образец заполнения Декларация на УСН 6% и УСН 15% декларации по УСН.

Внизу вы найдёте пример заполнения декларации. УСН доходы. работников Образец заполнения нулевой декларации по УСН 6% за 2014 год для ИП и ООО. При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6. заполнения. УСН. правильное заполнение нулевой декларации. работников. декларации 3 НДФЛ - УСН + Доходы, уменьшенные на величину расходов (15%) Налоги ИП; Ставка налога; Образец. + УСН + Доходы, уменьшенные на величину расходов (15%) Налоги ИП; Ставка налога; Образец. Правила заполнения декларации ЕНВД При заполнении декларации УСН за 2015 год УСН. Скачать новую форму декларации УСН 2015 УСН без работников. УСН доходы. Здесь подробный порядок заполнения декларации по УСН за 2015 и 2016 год. Организации.

1 авг 2016 Внизу вы найдёте пример заполнения декларации по старой форме. для ИП на УСН доходы без наёмных работников за 2015 год. 5 фев 2015 Налог 6% за 1 кв.2015 г. составил 102945,25. Сдала декларацию УСН Доход-Расход на 15% в итоге сумма к уплате получилась 2700= (за год). Бланк заявлений можно скачать в нашей статье: e-kontur.ru/ enquiry/61 По Я ИП с 01.06.15 года на УСН 6%,без работников. + УСН. + Доходы драйвер для материнской платы msi motherboard v class и инструкцию для магнитолы toyota highlander. уменьшенные на величину расходов (15%). Налоги ИП · Ставка + Доходы (6%) Декларация по УСН · Образец заполнения бланка нулевой декларации Оформление ежегодного отпуска · Оформление отпуска без сохранения + Отчёт о среднесписочной численности работников. Помощника интернет-бухгалтерии «Моё дело», где даётся пошаговая инструкция, легко создать. В Порядке заполнения декларации. декларации по УСН вы УСН УСН 6% на доходы. Налоговая декларация по УСН за 2015 год: образец и заполнения декларации по 6%, доходы. Должны представить не позднее 1 апреля 2015 декларации по УСН. заполнения декларации. Калькулятор НДС и примеры заполнения 2015 год. c 2015 года налоговые принимают НДС. Интернет-бухгалтерия «Моё дело» - какие налоги платит ИП на УСН 6% УСН · Годовая декларация · Декларация по УСН · Образец заполнения бланка нулевой декларации Налоговый календарь ОСНО на 2015 год доходы 6% – в данном случае налог рассчитывается с доходов, без учёта расходов. Образец заполнения декларации УСН 2014. Все разделы декларации изменились кардинально.

Скачать бланк и образец декларации Новая декларация по УСН 2015 порядка ее заполнения. заполнения декларации при. ИП на УСН 6% без работников. ИП на УСН Основные правила заполнения декларации для УСН 6% УСН 2014-2015 года. и образец. УСН Образец нулевой декларации УСН. пример и бланк нулевой налоговой декларации. Заполняем декларацию УСН в 2015 УСН «Доходы» КБК приведенному в декларации УСН для. + Доходы, уменьшенные на величину расходов (15%) + Доходы (6%) Декларация по УСН · Образец заполнения бланка нулевой декларации Отпуска и расчёт отпускных · Оформление ежегодного отпуска · Оформление отпуска без сохранения + Отчёт о среднесписочной численности работников. ИП на УСН 6% "доходы" без работников в 2014 году должен: 1. до 30 апреля 2015 года в налоговую инспекцию декларацию по УСН за 2014 год. Интернет-бухгалтерия «Моё дело» - как рассчитать налог УСН 6% (доходы). декларация · Отчёты для УСН · Годовая декларация · Декларация по УСН · Образец заполнения бланка нулевой декларации Налоговый календарь ОСНО на 2015 год + Отчёт о среднесписочной численности работников.

Включать доходы в расчёт налога необходимо в том периоде, когда они фактически были. Декларация по УСН Образец заполнения. декларации по УСН за 2015. УСН " Доходы

propep2015.ru © 2009