Категория: Бланки/Образцы
12 марта 24572 0 Автор: Шмидт Николай 24572 0
Для многих предпринимателей, зарегистрировавшихся как ИП или ООО и выбравших УСН, остро встает вопрос: какие бумаги (отчеты, декларации, расчеты и прочее) и когда я должен сдать? Требования постоянно меняются, с начала 2016 года частично поменялись некоторые сроки, а у некоторых представителей бизнеса появилась обязанность отчитываться в налоговую в электронном формате. А в 2017 году нас вообще ждем много интересного. Попробуем разобраться, что и когда нужно сдавать упрощенцам в 2016 году.
Вопросы такого характера и многие другие, бизнесмены уже давно привыкли решать в этом сервисе. попробуйте, что бы минимизировать риски и экономить время.
Отчетность УСН в налоговую инспекцию?Начнем с самой декларации по УСН. которая заполняется за прошедший год. Ее срок сдачи для ООО и ИП отличаются: для юрлиц это 31 марта, для ИП – срок на месяц больше, то есть 30 апреля. До этого числа нужно сдать декларацию в бумажном виде лично (или через представляющее лицо), почтой или в электронном формате. Тянуть с этим до последнего дня не рекомендуется – можете опоздать, причем не по своей вине.
Что сдаем еще? Декларации по другим налогам:
Что же касается сведений, связанных с имеющимся штатом сотрудников?
До 20 января в инспекцию надо представить данные о среднесписочной численности. Для организаций это требование обязательное, с ИП ситуация несколько иная. Если вы ИП с работниками – тоже сдаете, если их нет – сдавать не надо. Но бывают случаи, когда сейчас у вас сотрудники не числятся, но вы привлекали их на какой-то период года, например, 2-3 месяца. В таком случае сведения нужно подать, даже если цифра округлиться до нуля. Если у налоговой возникнут вопросы, то с вашей стороны нужно будет просто подготовить разъяснение.
Тем, кто выполняет роль налоговых агентов и удерживает НДФЛ со своих работников, нужно сдать еще два документа: справка 2-НДФЛ (до 1 апреля) и сообщение о невозможности удержать НДФЛ, ели такие факты имеются (до 1 февраля). Кроме этого, с 2016 года надо еще сдавать и 6-НДФЛ – для сдачи отчета дается месяц после окончания квартала, а отчет за год следует сдать до 1 апреля.
Если численность работников превышает 25 человек, у вас появляется обязанность обязательно сдавать эти формы в электронном формате.
Для организаций, применяющих упрощенку, нужно сдать в налоговую бухгалтерскую отчетность. Срок установлен на 31 марта (три месяца после завершения отчетного периода).
Отчетность УСН в фонды?В фонды нужно сдать три отчета: 4-ФСС. РСВ-1. СЗВ-М. Первые две сдаются ежеквартально, а СЗВ-М – ежемесячно. Сроки установлены следующим образом:
Когда эти даты попадают на выходные, то они также переносятся на следующий день – понедельник. Обратите внимание на очень важный момент: с 2015 года поменялись требования по сдаче этих документов электронным способом. В Фонд соцстрахования отчет сдается в электронном формате, если численность превышает 25 человек, в Пенсионный фонд – равна 25 и более. Если сотрудников меньше, то форму сдачи можно выбрать.
Отчитываются все ООО и ИП, кто на учете стоит в качестве работодателя, даже если вы работали в отчетном периоде в одиночку. ИП без работников, которые платят фиксированный тариф взносов за себя, ничего сдавать не надо.
Какие еще документы нужно представить в государственные органы?К числу таких документов относится отчетность в Росприроднадзор и органы статистики.
В Росприроднадзор сдается расчет платы за негативное воздействие окружающей среды – это нужно делать только тогда, когда по законодательству вы признаетесь плательщиком экологического сбора. Сдать расчет надо в течение 20 дней после завершения квартала, и обратите внимание: если 20 число — выходной, то подать документ нужно накануне. В данном случае перенос срока не предусмотрен. Формат сдачи зависит от сумы платежа: менее 50 тыс. руб. – сдаем на бумаге, равно 50 тыс. руб. и более – в электронке.
Что сдаем в статистику? Во-первых, ООО на УСН должны сдать в статистические органы бухгалтерскую отчетность. Крайний срок – 31 марта. Во-вторых, ООО и ИП на упрощенке должны сдавать специальную статистическую отчетность:
Для некоторых видов деятельности (торговля, с/х) Росстатом предусмотрены специальные формы статистического наблюдения.
Статистическую отчетность сдавать нужно не всем, а только тем ООО и ИП, которые оказались в выборке территориального органа статистики. Вам должно прийти соответствующее официальное требование статистического органа. Чтобы точно знать нужно ли будет вам сдавать что-то в органы статистики в этом году или нет, лучше всего обратиться в территориальные органы по месту учета. Информацию о тех, кто попал в выборку, возможно также узнать на сайте Росстата.
Понравилась статья? Отблагодарите автора, поделитесь с друзьями!
Камиль Андреев (Москва)Демид Алексеев
Если закрываетесь, то сразу сдаете нулевую декларацию по единому налогу. Если не закрываетесь, то сдаете обязательно. нулевую декларацию до 30.04.2013. Ничего в ней не надо писать. типа "не торговал дохода нет", просто проставляете.
Вера Никифорова
Обязательно! А то штраф впаяют. Только в графах одоходах (помоему на втором листке по середине) нужно вписать "не торговал дохода нет" и ноли вписать. Если нужно подробней обращайтесь!
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Петр Соколов (Москва)Демид Алексеев
Что нужно делать ИП без работников на УСН (доходы): 1. Оплачивать обязательные страховые взносы в ПФР (даже при отсутствии деятельности). Взнос за неполный год, например, с 15июня по 31 декабря 2015: ? на страховую часть пенсии: 10132,55.
Вера Никифорова
В поученные Вами доходы зафиксированы или где-то проходят официално, В этом случае подаете декларацию по УСН от полученных доходов 6%. Если нигде ничего не видно сдаете нулевку по УСН скачиваешь программу на сайте налоговой Программа.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Александр Попов (Москва)Демид Алексеев
Никаких, вы являетесь налоговым агентом, сдается декларация поНДС и указывается в разделе для налоговых агентов сумма уплаты этого НДС. ВСЁ!
Вера Никифорова
Так как Вы налоговый агент, то проводки на аренду д-т 20 (44) какой у Вас затратный к-т 60 а по НДС я заводила субсчет и выглядит так: д-т 19 к-т 68/2 (агент) и перечисление д-т 68/2 к-т51, а 19 закрываете в затратные: д-т 44 кт 19 Можно.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Алиса Максимова (Москва)Демид Алексеев
Согласно п. 5 ст. 174 НК РФ неплательщики НДС и лица, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, должны представить декларации по НДС в случае неправомерного выделения ими в счете-фактуре сумм этого налога. По данному.
Вера Никифорова
вы не являетесь плательщиком ндс, следовательно ничего не сдаете Вообще не нужно. Согласно статьи 346.11 ИП на УСНО освобождены от НДС, налога на имущество, налога на доходы 13% от предпринимательской деятельности. Декларации по этим.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Яков Тимофеев (Мск)Демид Алексеев
Ничего не надо платить. Подаете в 2-х экземплярах со всеми Вашими реквизитами заявку "Просим предоставить справку. и через 5 дней получаете. Там все написано, сколько платили, сколько недоплатили, и пени.
Вера Никифорова
Интересно какой остаток то? Вы имеете сумму задолженности? Или сколько вам еще необходимо до сдать. Можно взять акт сверки с налоговм рганом, а можно поднять последнее требование об плате налогов, там также будет четко видно какова у вас.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Надо ли сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ ИП на УСН
Необходимость в отчетности
Оформлять сам документ необходимо в специально предназначенных для этого программах (Excel, 1C Бухгалтерия) или обратившись в организации по оказанию услуг такого типа.
Если декларация заполняется вручную, следует все буквы и цифры писать максимально отчетливо.
Показатели необходимо указывать в рублях с копейками, суммы налога – без копеек, округляя в ближайшую сторону.
Впустых полях должен присутствовать прочерк.
Бланк следует сдавать непосредственно в отделении налоговой или пересылать его электронной почтой.
Если ИП на УСН работал с НДС
В отличие от упрощенной системы, крайний срок сдачи декларации ЕСХН для предпринимателей и организаций одинаковый: не позднее 31 марта следующего года. Если в течение года деятельность в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя была прекращена, то декларацию необходимо сдавать за неполный год. Более подробно про. Патентная система налогообложения Налоговую декларацию на подавать не нужно. Общая система налогообложения – является самым тяжелым налоговым режимом в плане уплаты налогов и ведения отчетности. Ниже представлена таблица налоговых деклараций, которые должны сдавать ИП и организации на общей системе налогообложения: Кто сдает Что сдает Когда сдает Индивидуальные предприниматели По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года В течение 5 дней после истечения месяца с даты получения первого дохода По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала Организации В течение 28 календарных дней после окончания отчетного периода (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) По итогам календарного года не позднее 28 марта следующего года + По итогам календарного года не позднее 30 марта следующего года (расчеты сдаются в течение 30 дней после окончания отчетного периода: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев) Пожалуйста, поделитесь, если статья была вам полезена:
Войти КомментироватьПредпросмотр Осталось символов: 1000 Форма входа Авторизация через аккаунты в соцсетях Анонимная авторизация Войти
Налоги и платежи
Поэтому в данном случае вам придется проследить за тем, чтобы:
строка 140 не была больше строки 130. 2;
строка 141 не была больше строки 131. 2;
строка 142 не была больше строки 132. 2;
строка 143 не была больше строки 133. 2. ИП не производившие выплаты физическим лицам (в строке 102 указали «2») могут уменьшить авансовые платежи и налог полностью. Поэтому строки 140 – 143 могут быть равны (но не превышать) строкам 130 – 133 соответственно (если хватит суммы вычета). Подробнее о том, как ИП и ООО уменьшают налог, можно узнать на странице о. Раздел 1.1 (для налогоплательщиков на УСН «Доходы») Строка «010», строка «030», строка «060», строка «090». В данных строках указывается код ОКТМО места жительства ИП или места нахождения (юридического адреса) ООО. При этом в обязательном порядке должна быть заполнена только строка 110. Строки 030, 060 и 090 заполняются, если в течение года предприниматель менял свое место жительство либо организация меняла свое местонахождение. В противном случае в них ставятся прочерки. Если код ОКТМО состоит из 8 знаков, то три свободные ячейки справа заполняются прочерками (например, «12345678---»).
Датой отправки считается дата почтового штампа на почте, а не дата получения письма налоговой.
Для того, чтобы создать декларацию «вручную» нужно скачать образец формы КНД 1152017 и заполнить ее, соответственно требованиям Приказа Минфина РФ. В документе запрещены помарки и исправления ошибок. Перед составлением обязательно ознакомьтесь с инструкцией по заполнению.
Используя личную электронную подпись налоговую декларацию по УСН ИП вправе предоставить вэлектронной форме (на электронном носителе в зависимости от требований налоговой либо через электронную почту).
Благодаря электронному помощнику, где существует четкая пошаговая инструкция, вы без проблем создадите упрощенную налоговую декларацию. Огромным плюсом является то, что вы можете отправить декларацию в налоговую инспекцию, используя удобный и быстрый сервис. Это избавит вас от стояния в очередях и сэкономит ваше время.
Как заполнить налоговую декларацию для ИП в 2016 году
Заполнение налоговой декларации для ИП имеет ряд особенностей.
Порядок заполнения налоговой декларации для ИП:
Налоговая декларация сдается на трех листах:первый — титульный, второй – раздел № 1 и третий – раздел № 2. Заполняют декларацию с раздела №2, соответственно, заполняют последний лист, потом раздел №2, потом титульный лист декларации. Это более быстрый и удобный способ заполнения.
Декларацию заполняют печатными заглавными буквами русского алфавита, цвет пасты – строго черный или синий.
Декларация по УСН
8 июня Регионы могут вводить пониженные ставки УСН в 2016 году. Узнайте, какие компании в Москве и Московской области могут применить ставку в 10 процентов вместо 15. 181
25 апреля С 10 апреля применяется новая форма декларации УСН 2016. Компании за прошлый год успели отчитаться по старой форме, а индивидуальным предпринимателям, которые отложили сдачу, сдавать отчетность надо уже по новой форме.9573
15 апреля Платежное поручение на авансовый платеж по УСН за I квартал нужно отправить до 25 апреля. С 28 марта правила заполнения платежек изменились. Что не упустить из виду, чтобы деньги поступили в бюджет? 2182
11 апреля Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016 нужно перечислить в сроки до 25 апреля. В статье - алгоритм и пример расчета аванса за первый квартал для объекта доходы и доходы минус расходы. 5104
4 апреля Не позднее 4 мая ИП на УСН должны отчитаться в инспекцию. Налоговая декларация ИП за 2015 год заполняется по новой форме. Приведем ее образец.16896
1 июняВ Антикризисном плане Правительства на 2016 год малому бизнесу обещаны налоговые послабления. Из законопроекта, размещенного на regulation.gov.ru, уже сейчас понятно, какие идеи будут реализованы, а какие нет.556
20 маяКаким образом коэффициенты-дефляторы применяются при упрощенной системе налогообложения, патентной системе и плательщиками единого налога на вмененный налог?
Убрана аббревиатура "МП". В разделе 2.1.1 (расчет налога по УСН "доходы") поле для указания налоговой ставки очистили от цифры "6" и размножили - теперь ставка указывается налогоплательщиком, причем, отдельно за каждый отчетный период. Это связано с правом субъектов РФ уменьшать налоговые ставки. Появился раздел 2.1.2 для расчета суммы торгового сбора, уменьшающей налог по УСН "доходы". Учитываться он будет не в разделе 2.1.1 (где рассчитывается налог, включая его уменьшение на взносы, больничные и выплаты по добровольному личному страхованию), а сразу в разделе 1.1, где указывается сумма налога (авансового платежа), подлежащая уплате (уменьшению). Плательщики торгового сбора, применяющие УСН с объектом обложения "доходы", в декларации должны заполнять разделы 2.1.1 и 2.1.2 Следует обратить внимание на то, что в приказе не указывается с отчетности за какой период его следует применять. По общему правилу приказ вступает в силу через 10 дней после официального опубликования. Следовательно, организации, срок представления декларации для которых истек. 31 марта 2016 года, должны были отчитаться по действующей "старой" форме. Что же касается ИП, у которых срок представления декларации за 2015 год - 4 мая, то они столкнуться с вопросом, по какой форме отчитываться – «старой» или «новой».
Примечание: При передаче декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки.
Важно. В соответствии с п.3. в случае, если среднесписочная численность сотрудников компании не превышает 100 человек, декларацию можно предоставлять не в электронном виде, а на бумажных носителях.
Примечание: Для этого мы и сдаем каждый год .
Декларация по УСН по Форме КНД 1152017 на бумаге сдается:
Примечание: Необходимо предъявить паспорт
через своего представителя;
Примечание: Представителю необходимо
направлен в виде почтового отправления с описью вложения.
При отправке отчетности по почте днем его представления считается дата отправки .
При отправке декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения.
Важно. При расчете налога нужно руководствоваться законом того субъекта РФ, где зарегистрирован налогоплательщик, т.к. в соответствии с п.2. налоговые ставки устанавливаются законами субъектов РФ и могут отличаться от указанных в. Взять, например, в соответствии со ст.1 Закона г. Москвы №41 от 07.10.2009 г. «Об установлении налоговой ставки. выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов», для организаций и ИП, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, устанавливается ставка налога 10%, если они определенные виды экономической деятельности, а вот федеральное значение такой ставки равно 15%.
А на следующий год переплата уже не переходит.
Налоговый инспектор вернула декларацию и пересчитала налог к доплате, пояснив, что переплаченные взносы в ПФ по кварталам просто пропадают, а вместо этого надо доплатить приличную сумму, да еще и пени.
Может быть есть какие-то разъяснения официальных органов по этому поводу, чтобы было понимание, как правильно считать и платить в будущем?
Спасибо за ответ!
Добрый день, Наталья! Если вы посмотрите декларацию, то не найдете в ней строку, в которой учитывается переплата за предыдущие годы, потому как вы должны были заплатить фиксированную сумму. В течение года платежи можно корректировать, так, чтобы в итоге получилась нужная сумма к уплате в ПФР. Лучше, если платежи будут разбиты на равные доли, исходя из годового платежа. Естественно, если вы не доплатили налог, то возникнет пеня. Заметим, что Действующие на сегодня суммы платежей вы сможете посмотреть в статье, перейдя по ссылке.
Если вам потребуется консультация юристов, то вопросы вы можете задать в виджет, что внизу сайта и вам перезвонит специалист.
Ольга, добрый вечер! По правилам приличия необходимо здороваться перед тем, как задать вопрос! ?? Во-первых, вы ООО или ИП? А во-вторых, есть ли у вас работники или нет?
В настоящее время самой популярным видом налогообложения у предпринимателей в России считается упрощённый вид (УСН). Он доступен каждому имеющему регистрацию индивидуальному предпринимателю (ИП), когда он включает в свою работу не более сотни сотрудников, а доход не превышает 60 миллионов рублей в год. В качестве особенных проходят только те, кто входит в список статьи 336.12.3 Налогового кодекса РФ. Какие налоги платит индивидуальный предприниматель на УСН и какую отчетность он должен сдавать? Именно в этом и попробуем разобраться в нашей статье.
Какие налоги платит ИП на упрощенкеСуществует две группы налогов, которые платит ИП на УСН:
1. Отчётность при отсутствии сотрудников. В таком случае сама отчётность минимально и включает в себя:
2. Отчётность с сотрудниками. Если ИП работает вместе с сотрудниками (их количество не может превышать сотню человек), то отчёт состоит из нижеописанных элементов:
Существует также возможность налогового вычета для ИП на УСН, налоги можно урезать на стоимость страховых взносов, но для этого необходимо помнить о следующих правилах:
Использование упрощённого режима предполагает тот факт, что предприниматель будет осуществлять необходимо заметить, что законодательство требует обязательное ежеквартальное перечисление авансовых платежей по рассматриваемому налогу.
Но из-за того, что заявление ИП на УСН отдают только один раз за год, налоговые органы не способны вести контроль над всеми действиями. В итоге несоблюдения в данных случаях не отмечаются, но важно, чтобы сумма рассчитанного налога по итогу года была переведена.
Если у бизнесмена присутствуют наёмные работники, его налоговая отчётность немного увеличивывается, так как ИП в этом случае является налоговым агентом. А в его обязанности входит списание и передача в бюджет НДФЛ с зарплаты рабочих назначенной части. При этом предпринимателю надлежит за в год предоставлять налоговые декларации по форме 2-НДФЛ для каждого физического лица, с каковым он проводил выплаты, а также с какового удерживал подоходный налог.
Как сдавать отчетность для ИП в налоговуюПри отдаче налоговых документов и отчётов в налоговую, можно использовать нижеописанные способы:
Таким образом, налоговая отчётность должна быть обязательно отправлена ИП, при этом ни в коем случае нельзя заступать за специально предназначенные для этого временные рамки. Даже один день превышения сроков считается нарушением и наказывается штрафными санкциями.
Сроки сдачи декларации и уплаты налогов для ИП по УСНИндивидуальным предпринимателям, каковые действуют по УСН, предписано представить декларацию, несмотря на объект налогообложения и то, какие разновидности работ они ведут. В случае когда в течение отчётного периода не проводится никакая предпринимательская деятельность, сдают нулевую отчётность. Декларация при УСН следует подавать единожды в конце года, при этом срок сдачи отчетности (подачи декларации) для ИП на УСН — не позднее 30 апреля года, каковой последует за законченным календарным.
Если ИП на УСН закрывается, декларацию важно подать даже за неполноценный год. 2016 год. в плане отчетности ИП на УСН, отличился образованием усовершенствованной формы заявления, хотя оно и приобрело совсем немного новых черт. Данные перемены появились в связи с тем, что ставки налога теперь не обладают зафиксированными рамками, так как они определяются местными органами власти. Также им разрешается понижать стоимость уплаты в бюджет на количество торгового сбора, что тоже повлияло на внешний вид обновленной разновидности декларации.
Работая с УСН, ИП надлежит заплатить объединенный налог не позже чем 25 апреля, 25 июля и 25 октября рассматриваемого года. При этом в итоге всех исполненных работ за год индивидуальные предприниматели оплачивают единый налог не позже 30 апреля последующего года. Отправляется этот налог на счета соответствующего органа.
Страховые же платежи и их оплата дают бизнесмену возможность получать в будущем пенсию и медицинское обслуживание. Оплачивать их полную стоимость следует до конца отчётного года. Кроме того, надлежит помнить о том, что бизнесмен способен понизить объем авансового платежа на стоимость страховых взносов. Получается, что для того, чтобы уменьшить налоговые выплаты, ему будет гораздо удобнее платить страховые взносы также по кварталам, уменьшая их на стоимость платежа по УСН.
Изменения по УСН (упрощенке) с 2016 года: только хорошие новости .
Таким образом, упрощённая система налогообложения для индивидуального предпринимателя позволяет ему облегчить ведение налогового и бухгалтерского учёта. Описанный тип налогообложения подходит для владельцев малого и среднего бизнеса.
Предлагаем вам также посмотреть видео о налоговой отчетности для ИП:
