Вычеты по НДФЛ для сотрудников с детьми в 2015-м году

В теме налоговых льгот отдельное место отводится вычетам из налогооблагаемой базы доходов граждан. Рассмотрим подробнее так называемые вычеты на детей, которые относятся НК РФ к категории «стандартных».

Другими словами, под понятием вычет подразумевается та часть дохода (заработной платы), к которой не применяют 13% подоходный налог (он же НДФЛ). Основная процедура и регламент их предоставления прописаны в ст.218 Налогового Кодекса. Возможность на получение данной привилегии могут иметь родные либо приемные родители, попечители, опекуны, у которых на содержании находится ребенок. Вычеты осуществляются в большинстве своем до 18-летнего возраста ребенка, но если он обучается на очной форме ВУЗА, является аспирантом, курсантом – то они могут быть продлены до 24 лет.

Как правило, бухгалтерия (в ряде случаев отдел кадров) самостоятельно направляет данные по сотрудникам и их детям в налоговую инстанцию. Работодателем для этого могут быть затребованы следующие документы:

• — детское свидетельство о рождении;
• — заполненное заявление на получение вычета на детей;
• — справка образца 2-НДФЛ за текущий год с бывшего места работы;
• — справка из учебного учреждения для детей 18-24 лет возрастом.

В случаях, когда льготы не были получены в полном объеме в пределах текущего года, налогоплательщик может претендовать на них в следующем году, для чего ему нужно обратиться в территориальный орган ФНС.

Рассмотрим ряд случаев, которые могут отличаться от традиционных ситуаций. Так, например, если родители дочери или сына не находятся в семейных отношениях, то для получения льгот одному из родителей придется подтверждать тот факт, что ребенок находится на его воспитании. В качестве таких документов могут пригодиться:

• — решение судебной инстанции о порядке проживания детей после развода,
• — соглашение о детях,
• — документ о регистрации ребенка по адресу родителя и т.п.

На оформление детских вычетов двойного размера можно претендовать в тех случаях, когда у ребенка законно нет второго родителя. При этом основанием может быть не расторжение брака, а его реальное отсутствие, которое устанавливается свидетельства о смерти, решения суда о пропаже без вести, детского свидетельства о рождении с указанным одним родителем.

Другим вариантом служит подача заявления об отказе отца либо матери на право вычета в пользу другого. Конечно, при этом необходимо, чтобы присутствовал доход, который будет облагаться подоходным налогом. Справка по так называемой форме 2-НДФЛ должна предоставляться с 2013-го года на ежемесячной основе, если вы получаете вычеты в двойном размере. В этом случае список документов дополняется заявлением на получение двойного размера льгот и заявлением другого родителя об отказе от их получения.

Если родитель вступает в следующий брак, то возможность на получение двойного размера льгот он автоматически теряет. Статья 218 НК говорит нам о том, что такое право прекращается уже в следующем месяце за месяцем регистрации брака. В любой ситуации, если оба родителя вписаны в детский документ о рождении, вне зависимости от того, состоят ли они в формальных брачных отношениях, любой из них двоих получает право на налоговый вычет. Это разъясняется п.1.пп.4 ст.218 и письмом Минфина от 15 апреля 2011 года.

На 2015-й год льготы на детей установлены в следующих предельных размерах:

• — 1400 рублей на 1-го и 2-го ребенка в месяц;
• — 3000 рублей на 3-го в семье и каждого из последующих детей;
• — 3000 – на каждого ребенка в случае его инвалидности до 18-летнего возраста;
• — такая же сумма на каждого ребенка с 1 или 2 группой инвалидности до 24 лет, если он получает знания на дневной форме образования.

Потеря права на детские льготы по НДФЛ у родителя наступает в одном из следующих сценариев:

1. Доход превышает 280 000 рублей в течение одного года (прекращение вычета происходит, начиная с месяца такого превышения).
2. Исполнение ребенку 18-ти лет (прекращается с 1-го календарного месяца следующего года).
3. Смерть ребенка (прекращается, как и в прежнем случае).
4. Окончание обучения либо достижение 24-летнего возрастного уровня.

Традиционными вычетами могут пользоваться не только граждане РФ, но и любые лица, относящиеся к налоговым резидентам (то есть пребывающие на территории государства более полугода). При этом льготы распространяются только на ту часть доходов, которая облагается 13%-й ставкой НДФЛ. В случае наличия нескольких мест работы, сотрудник-родитель имеет право выбрать одну из них по своему усмотрению для оформления вычетов. Администрация работодателя не вправе отказать ему в этой услуге.

К примеру, сотрудник предприятия имеет троих детей, старшему из которых исполнилось 18 лет, а двум другим – 13 и 14 соответственно. При этом, поскольку старший не обучается на дневной форме обучения, то и вычета на него не положено. Зарплата сотрудника составляет 25 тыс. рублей в месяц, что означает вычет на 2-го ребенка (14-ти лет) в сумме 1400 рублей и 3000 – на 3-го (которому 13 лет).

Стандартные детские льготы по налогообложению будут предоставляться сотруднику только первые 11 месяцев года, поскольку уже в декабре его доход накопительным итогом превысит базу в 280 тыс. рублей. В итоге получаем, база для налогообложения в нашем примере составит:

25 000 * 12 – ((1 400 + 3 000) * 11) = 251 600 (руб).

НДФЛ с этой суммы составит 251 600 * 13% = 32 708 рублей.

Если работник выполняет работы по внутреннему совместительству, то, чтобы правильно рассчитать верхний предел его доходов, необходимо брать в расчет абсолютно все доходы от всех видов работа на предприятии. А вот в случае внешнего совместительства каждая организация-работодатель должна рассчитывать подоходный налог независимо от другой.

Безусловно, удобным моментом для сотрудника будет возможность накопления налоговых вычетов. Другими словами, если в каком-либо месяце им не были получены доходы вообще, то использовать льготу за этот период можно будет в том месяце, когда доход появится. Однако это касается отдельных месяцев, а в случае отсутствия доходов в течение всего налогового периода (года), право на пользование льготами на следующий год не переходит.

Образец заявление на вычет на ребенка по ндфл бланк

Второй родитель должен подать заявление об отказе от своего вычета и о передаче его первому родителю. Обратите внимание: на текущий момент форма декларации 3-НДФЛ за 2016 год еще не принята Федеральной Налоговой Службой России. Минфин также отметил, что в рассматриваемой ситуации сотрудница не сможет получить налоговый вычет на ребенка за январь — июль и через инспекцию, т.к. эти вычеты ей в принципе не положены. Скачать Образец описи документов при вычете на обучение (Word) Пример заполнения описи документов на вычет за обучения для отправки по почте в налоговую инспекцию. Эта сумма будет вычитаться из дохода Матвеевой Е.В. до июля включительно, поскольку именно в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога 280 000 (350 тысяч рублей в 2016 году) рублей. Например, квартира, стоимостью 2 млн руб. была частично оплачена средствами материнского капитала в размере 400 тыс. руб. В этом случае к вычету можно заявить 1,6 млн руб. Если взглянуть поверхностно, то это довольно сложная бюрократическая процедура, но если копнуть глубже декларация 3-НДФЛ заполняется очень просто, и вы с легкостью сможете вернуть свои 13%, удержанные государством из вашей зарплаты. Заявление на вычет (у работодателя) в инспекцию Вы можете скачать образец заявления для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. Поэтому мы рекомендуем подавать заявление по данному шаблону с реквизитами Вашего счета. Например, по их мнению, родитель, отказывающийся от вычета, должен заверить свое заявление по месту работы. Заполняем налоговую декларацию Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) в 2015-2016

Ведение и организация бухучета

26 Декабря 2016

Большинство работников трудятся пять дней в неделю по восемь часов. И немудрено, что они физически не успевают сходить в поликлинику, ЖЭК, к ребенку в школу – ведь часы работы этих учреждений практически такие же. Писать отгул на целый день из‑за родительского собрания не очень хочется, чаще всего работники просто отпрашиваются с работы. В связи с этим у работодателя возникает много вопросов: как быть с оплатой времени отсутствия, как его учитывать, нужно ли оформлять и т. д. Читайте статью – и найдете ответы на названные и некоторые другие вопросы.

Сокращение работников – достаточно трудоемкая процедура: нужно соблюдать достаточно большое количество ограничений, а также правила увольнения, установленные Трудовым кодексом. В данной статье расскажем о рисках работодателя, который решил проводить данную процедуру, и покажем те «узкие места», где чаще всего совершаются ошибки.

В Курганской области предприниматели пожаловались региональному бизнес-омбудсмену на налоговиков, требующих повысить заработную плату до уровня прожиточного минимума, тогда как по трехстороннему соглашению установлен минимальный размер оплаты труда (МРОТ).

23 Декабря 2016

С 1 января 2017 года вступают в силу поправки к статье 266 Налогового кодекса РФ, в которой регулируется порядок формирования резервов по сомнительным долгам. Изменения в налоговую статью вносит новый Федеральный закон от 30 ноября 2016 года № 405-ФЗ. Что это за изменения разберем сегодня.

22 Декабря 2016

Принципы исчисления и уплаты каждого из налогов и сборов, взимаемых в РФ, подробно рассмотрены в части второй Налогового кодекса. Однако для организаций не менее важной является и часть первая НК РФ. С 1 января 2017 года в часть первую НК РФ будут внесены существенные изменения. И большинство из них важно изучить уже сейчас.

Заявление на вычет детей - Топ файлов

Документ можно напечатать на компьютере, после чего распечатать, подписать и совместно с обосновывающими документами передать работодателю. Бланк и эталон заявления на стандартный налоговый вычет на малыша вам будет нужно, чтоб предоставить все нужные документы работодателю либо в налоговую службу. выполняются вычеты до того момента, пока ребенку не исполнится 18 лет, если же он получает высшее образование, срок продлевается до 24 лет.

Если заявление является пожизненным, то есть не указан период предоставления вычетов, то нет нужности оформлять его каждый год. В данном случае, размер детского вычета составляет двойную сумму. Петров данное заявление нужно составить в 2-ух экземплярах и подать по собственному месту работы и по месту работы второго родителя.

Работодатель на основании заявления будет уменьшать налоговую базу работника при расчете подоходного налога. Как и хоть какое заявление, оно должно быть адресовано определенному лицу. Данные об адресате и заявителе пишутся по традиции в правом верхнем углу. Налогового кодекса рф, на моего малыша (фио, дата рождения малышамалышей) в связи с тем, что являюсь единственным родителем.

Вычет по ндфл положен на малышей с момента их рождения до заслуги ими совершеннолетия, не считая случаев их учебы в университетах на дневной форме (до 24 лет), а также на инвалидов.Работник имеет право уменьшить свои доходы в целях расчета ндфл (подоходного налога) на размер стандартных налоговых вычетов.сейчас мы побеседуем о том, что такое налоговый вычет на малыша, как он поменялся в 2015 году, что нужно сделать, чтоб его получить.218скачать эталон заявления на стандартный налоговый вычет на малышей (в формате doc).но, нужно знать и использовать налоговые льготы по подоходному налогу, одна из их налоговый вычет на малыша.Все официально работающие граждане рф платят подоходный налог в размере 13 от дохода. Следует указать, в каком конкретно размере положен вычет. Также после рождения малышей может быть получить по основному месту работы единовременное соц пособие. На малыша инвалида вычет также составляет 3000 руб. Стандартной формы заявления не существует, потому пишется оно в случайной форме. Заявление следует подкреплять документами, подтверждающими право на налоговый вычет.

Заявление на вычет детей

Добавлен: 21 Сен 2016 от: Spiteful