Руководства, Инструкции, Бланки

как платить налоги ип с усн пошаговая инструкция 2016

Категория: Инструкции

Описание

Как платить налоги ИП на УСН?

Как платить налоги ИП по упрощенке: сроки и способы

Выбирая такой организационно-правовой вид ведения деятельности, как ИП, многие предпочитают выплачивать налоговые обязательства по упрощенной системе. Это вид налогообложения, который призван уменьшить давление на малый бизнес. Начиная бизнес необходимо изучить, как платить налоги ИП по упрощенке. и какие сроки выплаты предусматриваются законодательством в текущем году.

Упрощенный налог для ИП: виды налога и формы налоговой системы

Всех предпринимателей перед началом ведения деятельности интересует вопрос о том, какие виды налоговых платежей существуют.Условно, можно выделить несколько категорий, по которым можно понять какие налоги платит ИП на упрощенке, а именно:

  • фиксированные обязательные взносы. Это те платежи в Фонды РФ, которые выплачиваются всеми предпринимателями без исключения. При этом не имеет значения режим налогообложения, а также фактическое осуществление хозяйственно-экономической деятельности. Данная категория включает обязательства перед ПФР и ФОМС;
  • налоговые платежи с заработной платы наемных работников, если они есть. В эту группу входят платежи в ПФР, ФОМС и ФСС;
  • отчисления, размер которых варьируется в зависимости от выбранного режима и вида налоговой базы.
Особенности и преимущества УСН

Упрощенный налог для ИП в 2016 году – самый удобный и эффективный режим налогообложения. Однако, для применения такого режима необходимо наличие определенных условий, а именно: количество сотрудников не должно превышать 100 человек, а общий доход от ведения деятельности 60 млн. руб. Осуществляя деятельность, оплата налогов ИП на упрощенке происходит поквартально. При этом подача декларации за каждый период не требуется. ИП на упрощенке достаточно подготавливать отчетность 1 раз за текущий год, в момент осуществления платежа за последний квартал.

Важно! Кроме того, согласно законодательству, бизнесмены на упрощенке освобождаются от обязательств по уплате НДС, НДФЛ и налога на имущество. которое задействовано в процессе ведения финансово-экономической деятельности. Все обязательства по УСН зависят от выбранного объекта налогообложения.

Налог для ИП по упрощенке в 2016 году может исчисляться по одному из двух объектов налогообложения:

  • доходы. В этом случае уплате подлежит 6% от полученной предпринимателем прибыли;
  • разница между доходом и расходом. В этом случае налог равен 15% от прибыли, уменьшенной на размер расходов. Ставка по объекту «доход минус расход» может быть дифференцирована в регионах. Объем налога варьируется от 5 до 15%.

Важно! Стоит отметить, что выбрав УСН в качестве режима налогообложения, ИП не может сменить его в течение отчетного года.

Когда и как происходит оплата налогов на УСН?

Своевременная уплата обязательных выплат избавит предпринимателя от штрафов и проблем. Важно знать, когда надо платить налоги ИП по УСН. Как уже говорилось выше, перечисления должны происходить поквартально. За первые 3 квартала отчетного года оплата должна быть произведена до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным. Соответственно, оплата по кварталам должна произойти:

  • до 25 апреля в 1 квартале;
  • до 25 июля во 2 квартале;
  • до 25 октября в 3 квартале.

Важно! За 4 квартал отчетного года допускается внесение оплаты по обязательствам до 30 апреля следующего за отчетным года. В том случае, если крайний день внесения платежа приходится на выходные или праздники, налог оплачивается в ближайший рабочий день после них.

Как рассчитать налог?

Для расчета обязательных платежей необходимо процентную ставку по выбранному объекту УСН умножить на сумму налоговой базы. Таким образом, при расчете налогового платежа по ставке 6%, в качестве базы принимается вся сумма доходов. При осуществлении платежа за квартал, в расчет принимаются только те доходы, которые поступили в этот период.

Рассчитывая размер платежа по объекту «доход-расход», налоговая база умножается на 15%. Дифференциация ставки может происходить только в регионах РФ, согласно местному законодательству. Ставки могут быть дифференцированы как для всех предпринимателей, так и для отдельных категорий. Диапазон ставки в регионах — от 5 до 15%.

Как происходит оплата?

Существует несколько схем, как заплатить налог ИП по УСН. ИП осуществляет внесения по обязательным платежам по месту собственной регистрации. Оплату можно произвести тремя способами:

  • онлайн платежом через банк-клиент;
  • посредством сформированного платежного поручения;
  • с помощью квитанции для безналичной оплаты обязательства.

Кроме перечисления платежа в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию. Отчетность подается также по месту жительства предпринимателя.

Важно! Форма декларации утверждается ФНС и в другом виде отчетность не принимается. Посмотреть примеры заполнения декларации и ее форму в отчетном году можно на официальном сайте ФНС.

Ранее для бизнесменов, работающих по упрощенке, подача декларации не была обязательной. Это стало необходимым с 2014 года. Теперь, при задержке подачи отчетности предусмотрены штрафные санкции. Размер штрафа может составлять от 5 до 30% от размера обязательной выплаты. При задержке платежа на нарушителя также возлагается административная ответственность. Размер штрафа в этом случае увеличивается – от 20 до 40%.

В этом видео рассказывается о том, как заполняется декларация ИП на УСН:

Какие еще платежи, кроме единого, должен выплачивать ИП на упрощенке?

Упрощенная система, представляя собой единый платеж, не исключает некоторые виды налоговых обязательств. Перечень того, какие налоги ИП на упрощенке выплачивает дополнительно, следующий:

  • земельные налоговые платежи;
  • акцизы;
  • таможенные и государственные пошлины;
  • налоговые платежи на добычу полезных ресурсов;
  • водный налог;
  • транспортные налоговые платежи;
  • налоги за использование объектов животного мира и водных ресурсов.

Также не нужно забывать про обязательные взносы в ПФР, ФОМС и ФСС. Это основной перечень того, какие налоги в 2015 году должен выплачивать ИП на упрощенке.

Важно! УСН не избавляет от уплаты других видов налогов и взносов в Фонды РФ, однако предприниматель освобождается от выплаты НДФЛ и НДС.

Суть упрощенной системы

Выбирать режим налогообложения нужно, принимая в расчет вид деятельности, которую ведет индивидуальный предприниматель. Упрощенная система создана для снижения давления на малый бизнес, поэтому такой режим для предпринимателей предпочтительнее. Оплачивать обязательства и подавать отчетность в налоговый орган по месту постоянной регистрации необходимо строго в установленные сроки. В противном случае предусмотрена административная ответственность.

как платить налоги ип с усн пошаговая инструкция 2016:

  • скачать
  • скачать
  • Другие статьи

    Налоги ИП в 2016 году без работников

    Налоги для ИП в 2016 году работающего без работников

    В текущем налоговом году не произошло существенных изменений, которые бы касались налогообложения предпринимателей без наемного труда.

    Конкретный порядок и формы платежей связаны с налоговой системой, выбранной тем или иным ИП.

    Многие предприниматели работают самостоятельно, без привлечения дополнительного наемного труда. О таких ситуациях, сколько и чего ИП должен перечислять бюджету и другим фондам, поговорим в этом материале.

    Платежи при УСН и порядок их оплаты

    Наибольшее число субъектов-предпринимателей выбирают для себя упрощенную систему уплаты налогов.

    Она освобождает от перечисления и учета НДС, а также имущественного налога.

    При УСН каждый предприниматель оплачивает так называемый «единый налог», самостоятельно выбирая 1 из 2 объектов налогообложения:

    1. 6% ставка от доходов, без учета затрат.
    2. 15%-ставка от маржи между доходами и затратной частью ИП за отчетный период.

    Предприниматели на УСН, в том числе и без работников, обязываются к поквартальному перечислению своих налогов и других установленных платежей. Делать это они обязаны не позже 25-го числа того месяца, который следует сразу же после отчетного периода. Данный налоговый режим призван облегчить налоговое бремя для малого и среднего отечественного бизнеса, а также упростить его учет.

    При наличии в штате наемного персонала, отчетность подается ежеквартально, а один раз в год ИП сдает ее за самого себя.

    При упрощенке, ИП, работающий без сотрудников, платит в ФНС 6% или 15% от своего дохода, в зависимости от выбранного варианта.

    Налоги для ИП на ЕНВД и патенте

    На ЕНВД – налоге от вмененного дохода, предприниматели без наемного персонала должны уплачивать фиксированную часть платежа, которая уже никак не будет связана с вашими фактическими доходами и расходами.

    Сколько бы ни заработал ИП, ему придется раскошелиться на установленную государством сумму, которая связана с его видом деятельности и регионом ее осуществления.

    Зато это определенное удобство с точки зрения деловодства, и не потребуется дополнительных затрат на ведение бухгалтерии.

    Итак: при «вмененке», ИП, работающий без наемного труда, платит в ФНС 15% от вмененного (предписанного) дохода.

    Тем ИП, которые работают «на патенте», разрешено оплачивать его стоимость за два раза, из которых третья часть платится не позже 25-ти дней с начала ведения деятельности в периоде действия патента.

    Оставшиеся 2/3 должны быть уплачены не позднее 25-ти дней после окончания термина, в котором действовал данный патент. В этом случае, также не требуется оплачивать НДС, имущественный налог, налог на прибыль.

    Для ИП, работающего на патенте без сотрудников, предусмотрена уплата налога в ФНС в размере 6% возможного годового дохода (суммы установлены для вида деятельности и региона!).

    Для тех субъектов хозяйственной деятельности, которым пришлось выбрать для себя общую методику налогообложения, и которые не используют спецрежим, а также наемный труд, придется уплатить следующие виды налогов:

    • подоходный (13% от бизнес доходов предпринимателя);
    • НДС (18%, если не применяются иные условия);
    • имущественный, транспортный, земельный налоги платятся в тех случаях, когда для ведения бизнеса используется соответствующий вид активов (основных средств – земля, транспорт и т.п.).

    Как и прежде, такая система в наиболее полной мере удовлетворяет тех ИП, контрагенты которых являются преимущественно юридическими лицами.

    Еще раз подчеркиваем, что в случае УСН или общего способа налогообложения, сумма налога будет считаться только от фактически полученного дохода. То есть, если деятельности и дохода не было, то платить ничего не нужно будет.

    Основное отличие предпринимателей без наемного труда, от тех, у которых в штате есть работники, состоит в следующих привилегиях:

    1. со всех тех доходов, которые начисляются ИП своему персоналу, он должен дополнительно начислить и удержать НДФЛ в размере 13%, то есть выступает налоговым агентом;
    2. должен перечислять фиксированные платежи за своих сотрудников во внебюджетные фонды.
    Когда и что платить в 2016 году

    Обращаем внимание — календарь налоговых и других платежей на текущий год можно представить следующим образом:

    • до 01.04.2016 необходимо перечислить взносы в фонды за 1-й квартал и остаток недоплаты за минувший год;
    • до 25.04.2016 уплачивается авансовый платеж на 1-й квартал сего года;
    • до 30.04.2016 г. Платится налог по упрощенной схеме за 4-й триместр прошлого сезона;
    • в этот же срок должна предоставляться декларация за минувший год;
    • до 01.07.2016 перечисляем взносы в различные фонды за 2-й квартал;
    • 25.07.2016 – граничная дата авансового платежа в налоговую за 2-й квартал;
    • до 01.10.2016 платятся взносы за 3-й квартал;
    • до 25.10.2016 налоговый авансовый платеж за 3-й триместр;
    • до 31.12.2016 – все взносы в фонды за последний квартал года.
    Размеры других обязательных взносов, платежей, которые ИП платит с самого себя

    Однако если порядок уплаты и наименования налогов изменены не были, то изменился минимальный уровень оплаты труда, и это повлияло на суммы взносов.

    Теперь предприниматели, которые за год зарабатывают не более 300 тысяч рублей, заплатят за самого себя фиксированный размер платежа, а именно 22 261,38 рублей.

    Это общая сумма взносов, из которых ПФР составляет 18 610,80 рублей, а медицинское страхование – 3 650,58 рублей, соответственно).

    Для тех, кому посчастливится заработать более 300 000 отечественных рублей в 2015-м году, будут платить взносы с суммы превышения этой планки в размере 1 %, как и раньше, но не более 148 886,40 рублей за текущий год.

    А с октября 2015-го все платежи в бюджетные и внебюджетные фонды должна быть равны сумме исчисленного за этот же квартал налога – обратите внимание.

    Таким образом, происходит ежеквартальное уменьшение авансовых платежей на полную сумму взноса. Если же вы не будете уплачивать ПФР-взносы поквартально, то утрачиваете возможность на вычет из аванса по УСН.

    Все это касалось оплаты платежей на пенсионное и медицинское страхование непосредственно с самого предпринимателя, который работает без сотрудников.

    Поделись с друзьями!

    Как платить налоги ИП с УСН пошаговая инструкция 2017

    Налог ИП на УСН в 2017 году как платить правильно?

    Каждый оформленный ИП обязан производить платежи и различные взносы в строго отведенный для этого срок. Деятельность может иметь любой вид, а доходы предполагать совершенно различные суммы, но отчетность по УСН в каждом случае должна подаваться адресно и правильно. Далее мы обозначим пошаговую инструкцию относительно того, как и куда ИП должен платить налоги, если используется УСН. Параллельно опишем процесс уплаты налогов и должной подачи декларации.

    Как и когда платить налоги ИП по УСН

    Отметим, что именно упрощенная система налогообложения значится основным режимом, какой использует большинство ИП. Основным ее достоинством является то, что оформленные ИП далее уплачивают прямой единый налог, и не должны платить НДФЛ.

    • Во-первых, независимо, есть ли свои работники у этого ИП или нет, отчетность в форме декларации должна подаваться в территориальный отдел ФНС не позднее 30 апреля 2017.
    • Во-вторых, если работники все же имеются, то вдобавок к обозначенной декларации следует сдать и отчетность по всем работникам с учетом налогового календаря.
    Как платить налоги ИП с УСН пошаговая инструкция 2017

    Прямым налоговым периодом на описываемом режиме значится год, а время платить налог УСН за 2017 для таких ИП — однако не позднее 30 апреля 2017. Здесь это не означает, что такой упрощенный нужно платить только единожды в году. Текущий НК сейчас предусмотрел обязанность полной уплаты прямого авансового платежа только итогам конкретного квартала, в каком был получен такой доход в любом виде.

    Периоды уплаты обозначенных авансовых платежей всех ИП на упрощенке в 2017 такие:

    • Первый взнос платят по итогам 1-го квартала, но не позднее 25 апреля;
    • Второй — по итогам полугодия, но не позднее 25 июля;
    • Третий — в конце месяцев, и не позднее 25 октября.

    Далее в такую отчетность ИП отдельные размеры авансовых платежей не вписываются, а все исчисленные суммы прописывают только в итоговой декларации. Когда ИП не зачислял авансовые зачисления на УСН хотя бы единожды, при том, что в отдельном квартале были изъяты доходы (не действует по ЕНВД), то на просроченный итог будут начислять санкции за каждый день всей просрочки.

    Возникла проблема? Позвоните юристу:

    Книга должного учета доходов/расходов для ИП, работающих по упрощенной системе налогообложения совместно с декларацией не подается, но таковая может быть затребована в процедуре камеральной проверки для обнаружения доходов, поэтому ее нужно заполнять правильно и по образцу на протяжении целого года. Т.е. как оплачивать налоги ИП на УСН, понято – путем перехода к разнице дохода и затрат от производимой деятельности. Именно поэтому обозначенная система и значится наиболее приемлеой для конкретного сегмента предпринимательства.

    Как платить налоги ИП на УСН без работников 2017

    Ставка налога относительно УСН не привязывается к показателю при наличии работников, но рассуждая о своей налоговой базе, предприниматели не редко берут в расчет не только саму базу, но и прямые страховые взносы по ней. Предприниматель без штата исчисляет такие взносы только в отношении самого себя. В 2017 году указанный размер зачислений составляет 23 153,33 рубля. К ЕНВД, и к роду дяетельности эта величина также не имеет никакой привязки, и она обязательна для всего сегмента в целом.

    Как часто платить налоги ИП на УСН

    В целом платить госпошлину ИП необходимо четырежды за год. Три платежа из них при этом значатся как авансовые. Когда ИП выбрал сиситему по УСН, то таковой вправе уменьшить исчисляемые авансовые взносы или итоговый налог на соотношение уже внесенных страховых взносов. По системе УСН доходы/расходы, все уплаченные взносы учитываются именно в расходах, и никак уменьшают конечный рассчитанный налог по итогам периода. Соотношение, на какое можно уменьшить исчисление, зависит от того, имеются ли у ИП работники.

    Субъекты-работодатели тоже могут отнимать авансовые взносы в конце года за счет должных уплаченных страховых взносов, но снизить налоговые платежи можно максимум на 50% (при переходе на другую систему или при регистрации, данный коэффициент более не учитывается).

    Наконец, здесь учитывают не только сами страховые взносы ИП только за себя, но и все суммы таких страховых взносов, когда-либо уплаченные за штатных работников.

    Упрощенная система налогообложения для ИП в 2016 году

    Кассовый чек при получении аванса будет особенным

    Налоговая служба сообщила о требованиях к реквизитам на кассовом чеке в случае получения и зачета аванса. В разрабатываемых налоговиками форматах чеков, которые будут пробивать онлайн-ККТ, есть особая отметка для расчетов авансом.

    Предельный размер базы для начисления взносов на 2017 год уже утвержден

    Правительство РФ окончательно определилось с лимитами страховой базы для начисления взносов на следующий год.

    Подготовьтесь к переходу на новые взносы

    С нового года взыскивать недоимки по взносам (кроме взносов «на травматизм») за периоды до 01.01.2017 будет ФНС – на основании данных, которые передадут ей фонды. Чтобы снизить вероятность неизбежных в таких случаях накладок, до конца декабря нужно:

    Регистрация юрлиц и ИП: новые правила

    Минфин актуализировал процедуру госрегистрации организаций, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств.

    6-НДФЛ: как устранить ранее допущенные ошибки и не сделать новых

    Если в конце года работодатель обнаружил, что 6-НДФЛ за I квартал был сдан с ошибкой (например, была завышена сумма дохода и, соответственно, налога), сдать уточненные расчеты придется не только за I квартал, но и за все последующие отчетные периоды.

    Проверьте свои коды по ОКВЭД

    С 01.01.2017 будет действовать только новый ОКВЭД2 (ОК 029-2014) (Приказ Росстандарта от 10.11.2015 № 1745-ст). ФНС уже автоматически изменила имеющиеся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП коды видов деятельности по старому ОКВЭД на коды по новому Классификатору. Запросите выписку из реестра и проверьте присвоенные вам новые коды – не произошло ли при перекодировке ошибок.

    Граждан с нелегальными доходами пенсий не лишат, но задуматься о будущем заставят

    ПФР опубликовал заявление, в котором опроверг слухи о планах фонда исключить из пенсионной системы граждан, не платящих налоги и взносы. При этом планируется активизировать работу по борьбе с нелегальной занятостью.

    УСН для ИП

    Актуально на: 2 июня 2016 г.

    Упрощенная система налогообложения для ИП в 2016 году – один из наиболее распространенных специальных налоговых режимов.

    Упрощенная система налогообложения для ИП: как перейти

    Вновь созданный ИП может применять УСН с момента своей государственной регистрации. Для этого ему необходимо в течение 30 календарных дней с даты постановки на учет представить в свою налоговую инспекцию Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма № 26.2-1, утв. Приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@ ) (далее – Уведомление).

    Если ИП зарегистрирован какое-то время назад и переходит на УСН с иных налоговых режимов (например, с ЕНВД), то в общем случае он представляет Уведомление в срок не позднее 31 декабря текущего года. И тогда с 1-го января следующего года ИП будет являться плательщиком УСН.

    УСН для ИП в 2016 году: какие налоги платить

    Основной налог, который уплачивает ИП на УСН – это собственно «упрощенный» налог.

    Кроме того, индивидуальный предприниматель уплачивает и некоторые иные налоги и взносы при упрощенке в 2016 году. Так, ИП уплачивает взносы во внебюджетные фонды за себя и взносы с доходов, выплачиваемых нанятым им работникам (Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ ).

    Также ИП на УСН должен исполнять обязанности налогового агента (п. 5 ст. 346.11 НК РФ ). Например, если он нанимает на работу сотрудников, то удерживает и перечисляет НДФЛ с их вознаграждения в порядке, который предусмотрен гл. 23 НК РФ .

    Также важно разделять предпринимательскую деятельность ИП и его деятельность как обычного гражданина. Например, предпринимательские доходы ИП на УСН не облагаются НДФЛ, но доходы физического лица, не связанные с предпринимательской деятельностью, облагаются НДФЛ в обычном порядке. Налог на имущество, транспортный и земельный налоги предприниматель платит как обычное физлицо по уведомлениям из ИФНС.

    Упрощенка для ИП

    У ИП есть выбор, что облагать налогом при УСН (ст. 346.14 НК РФ ):

    • доходы;
    • доходы, уменьшенные на величину расходов.

    О том, как определяются доходы и расходы при УСН, можно прочитать в ст. 346.15. ст. 346.16 НК РФ. Важно учитывать, что доходы и расходы учитываются не по методу начисления, а по «кассовому» методу (ст. 346.17 НК РФ ).

    Налог ИП на упрощенке в 2016 году: сколько платить

    Ставка налога при УСН зависит от выбранного объекта налогообложения. Если ИП выбрал объект «доходы», то ставка установлена в размере 6%. Для объекта «доходы, уменьшенные на величину расходов» — 15%. Это общие ставки, предусмотренные ст. 346.20 НК РФ. Конкретные ставки вашего региона можно найти в соответствующем законе, которым УСН в этом регионе был введен.

    Упрощенка «6 процентов» для ИП в 2016 г. выгодна, если расходов не так много или их сложно документально подтвердить.

    Упрощенка для ИП: ведение бухгалтерии

    Индивидуальный предприниматель, уплачивая налоги при упрощенке в 2016 году, не обязан вести бухгалтерский учет (пп. 1 п. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ ). Вместо этого ИП ведет учет доходов (а если объект налогообложения «доходы минус расходы», то и расходов) в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (утв. Приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н).

    Также читайте:

    Налоги для ИП в 2017 году с работниками и без них

    Какие налоги платит ИП в 2017 году и как их рассчитать

    В нынешнем году в силу вступили более десяти изменений в законодательстве, касающихся индивидуального предпринимательства.

    Самые основные и нужные нововведения рассмотрим в этой статье.

    Со стороны экономики текущий год явно тяжелый и нестабильный.


    По этой причине, с целью упростить содержание и ведение такого бизнеса, в рамках антикризисного плана были утверждены некоторые инициативы.

    Такие, как, например: налоговые и надзорные каникулы, увеличение разновидностей деятельности для патентообладателей, ограничение двойного налогообложения и другие.

    Налоги, которые платит ИП без работников и с работниками на 2017 год

    В российской федерации бизнесмену предоставляется выбор системы налогообложения.

    Один из пяти существующих вариантов подбирается в зависимости от сферы деятельности бизнеса, от численности наемных работников и ресурсов.

    От выбранного режима будет зависеть сумма, уплачиваемая ИП в казну.

    Поэтому важно знать некоторые тонкости оплаты налогов ИП на 2017 г. без работников и с работниками в разных вариациях налогообложения.

    Выплаты для ИП без работников

    Для ИП, которые работают без привлечения наемных сотрудников, существует основной и специальные режимы налогообложения:

    • ОСН (основная система налогообложения) при регистрации автоматически закрепляется за ИП.

    Если же ИП отдает предпочтение другой системе, необходимо в определенный срок оформить и подать заявление о переходе.

    ОСН состоит из нескольких налогов, в результате их складывания получается немаленькая сумма:

    Налог на имущество физ. лиц

    В размере 13 процентов

    В размере 10 – 18 процентов

  • Упрощенная система налогообложения (УСН) порой позволяет существенно уменьшить расход ИП.
    Здесь многое зависит от успехов развития предприятия и выбора предпринимателя:
    1. Доходы со ставкой 6 процентов.
    2. Прибыль со ставкой 15 процентов.
  • Налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет популярность среди ИП без работников.
    Он упрощает введение отчетности и налоговое давление.
    Оплата составляет 15 процентов от дохода;
  • Патентная система вовсе исключает оплату налога, необходимо оплатить 6 процентов от базовой доходности ИП за патент;
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) действует исключительно для производств, связанных с сельхозпродукцией.
    Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.
  • Все специальные режимы рассчитаны на определенные виды деятельности.

    В некоторых ситуациях использование какого-то из режимов может быть противозаконным.

    Налоги для ИП с работниками

    Предприниматель, привлекающий сотрудников с дальнейшим их трудоустройством, является работодателем.

    Кроме заработной платы сотрудников, к его расходам прибавляются дополнительные взносы за каждого работника:

    1. Налог на доходы физ. лиц (НДФС) составляет 13 процентов от зарплаты сотрудника, удерживается из этой суммы.
    2. Страховые отчисления во внебюджетные фонды.

    Пенсионный фонд России (ПФР)

    Федеральный фонт обязательного медицинского страхования (ФФОМС)

    Фонд соц. страхования РФ (ФСС)