Категория: Бланки/Образцы
Иметь белоснежные и здоровые зубы невозможно без обращения к стоматологу. Даже если вы тщательно следите за чистотой ротовой полости, наступает момент, который требует лечения. Здоровье, в том числе и зубов, не всегда доступно для обычных граждан. Благо, что правовой кодекс налогообложения в РФ гласит о возможности вернуть средства, которые были израсходованы на лечение, всем законопослушным налогоплательщикам.
Такая государственная поддержка будет считаться общественным налоговым остатком, а если выражаться юридическим языком - налоговым социальным вычетом.
Большая часть заявок на компенсацию денежной суммы, то есть на получение налогового остатка, поданы гражданами России после посещения стоматологических клиник.
Попробуем разобраться, как нужно действовать, чтобы получить СНВ (социальный налоговый вычет).
Нормативная базаБольшинство граждан принимают СНВ за возмещение их затрат. Но это не является действительностью.
В реальности СНВ просто снижает сумму налогового обложения, которое ежемесячно удерживается с дохода работника. Подробнее ознакомиться с деталями этого кодекса можно, изучив статью №219 .
Важно! Долю денежной суммы, израсходованную на восстановление зубов, можно вернуть, обратившись в районную налоговую инспекцию. Это действие возможно на основании законов РФ о праве плательщика налогов на возврат СНВ.
Если разобраться, то работник, который трудится на предприятии, не получает заработной платы в полном объеме, а только 87% от общей суммы ежемесячного заработка. Работодатель отдает в бюджет государства 13% от зарплаты каждого работника.
То есть, эти 13% и будут теми денежными средствами, которые принято называть налогом с физического лица.
Кто может претендовать на возврат подоходного налога при лечении зубовВсе работающие граждане, выплачивающие бюджету подоходный налог в размере 13%, имеют полное право на государственную компенсацию.
Тут необходимо учесть один нюанс, при котором получить налоговый вычет возможно только за тот период, при котором работник получал законную заработную плату и ежемесячно уплачивал государству подоходный налог.
На такие государственные привилегии имеют право и физические лица, то есть предприниматели, которые также облагаются 13% налогом от своего дохода.
Важно! Налоговый вычет, в такой ситуации, будет выплачен только в том случае, если подоходный налог был оплачен в полном объеме.
Если предприниматель имеет иные виды налогов и оплачивает их, то по закону на них не распространяется возможность получения налогового остатка.
Если мы имеем дело с работающим гражданином, у которого есть все права на государственную компенсацию, то нелишним будет углубиться в эту ситуацию.
Даже если все документы оформлены на одного работника, платящего подоходный налог, он имеет полное право получить вычет за лечение зубов своей семьи.
Важной особенностью является тот факт, что стоматологические услуги может оплатить и работодатель. Но такое действие возможно только в том случае, если работник будет заниматься собственным лечением, что является гарантом возврата потраченных средств нанимателю.
Кому возврат подоходного налога на лечение зубов не положенХоть закон и предусматривает выплату вычета за родственников, есть исключения.
К ним относятся такие родственники, как:
Если предусматривается возврат СНВ за лечение зубов у детей, не достигших совершеннолетия, то в этом случае ребенок должен быть родным или приёмным либо находиться под законным опекунством налогоплательщика.
Также существует перечень, в который входят граждане, имеющие права на получение налоговой компенсации:
Законодательством РФ установлен список стоматологических услуг и лекарств, оплатив которые, работник имеет право на возврат налогового остатка:
Что касается медикаментов, то их перечисление займет много страниц. Для получения подробной информации, можно обратиться в районную налоговую инспекцию.
Каждый гражданин, решивший подать заявку на возврат налогового остатка, должен быть информирован о ряде нюансов.
Оформить СНВ возможно только в том случае, если услуги предоставлялись в таких организациях, как:
Как осуществить возврат 13 процентов за медицинские услуги лечения зубов узнайте из видео.
Расчет налоговой компенсации за лечение зубовГосударственный налоговый остаток составляет 13% от тех денежных средств, которые по факту оплачены за стоматологические услуги. Другими словами, это и есть та сумма, которая выплачена государству и называется подоходным налогом.
Как бы там ни было, СНВ считается неотъемлемым правом уклонения от уплаты государственной пошлины, то есть снятия обязательств об уплате налогового сбора с дохода, в соответствии с действующим законодательством.
В связи с тем, что льготы получает далеко не каждый, законодатель имеет полное право регулировать лимит и вводить ряд ограничений.
В ситуации, когда работник желает получить СНВ, ему потребуется ознакомиться с рядом таких ущемлений, как:
Важно! Вернуть затраченные на лечение средства возможно в течение 36 месяцев.
Заявку на возврат можно подавать в конце года, когда налог уплачен за все 12 месяцев, то есть по истечении периода на сбор государственной пошлины.
Пример расчетаЖительнице города Москва провели протезирование зубов, которое стоило 450 тысяч рублей. Так как такие услуги считаются дорогостоящими и документально обозначаются как код 2 (код 1 обозначает недорогостоящую услугу), она имеет законное право получить свои 13% от суммы затрат на услуги стоматолога, а это 58 500 рублей.
Но важно, что ее годовой заработок за текущий год составил по 30 тысяч рублей ежемесячно, что за год суммируется в сумму 360 тысяч рублей. Исходя из этого, на оплату подоходного налога ушло 46 800 рублей.
Соответственно, по закону, на выплату положена именно сумма в 46 800 рублей, а остаток в сумме 11 700 рублей нельзя перекинуть на последующий налоговый период.
Однако если работник выплачивает пошлину в размере 58 500 рублей и выше, то он может рассчитывать на возмещение СНВ в полном объеме.
Как оформить возврат налога на лечение зубовИтак, принято решение вернуть затраченные средства за услуги стоматолога. Как действовать?
Собрать всю соответствующую документацию несложно. Главное, быть достаточно информированным по данному вопросу.
Обращение стоит направлять в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика. Но следует отметить, что перед подачей заявки необходимо обратиться в стоматологическую клинику или кабинет, где были оказаны услуги лечения зубов.
Это поможет собрать нужный пакет документов.
Документы для оформленияДля оформления документов на возврат налогового остатка потребуется:
Важно! С января 2016 года каждый работающий налогоплательщик имеет законное право вернуть СНВ без участия налоговой инспекции.
Осуществить это можно, написав заявление наемнику, при этом необязательно ждать истечения налогового периода.
Нюансы оформления возврата подоходного налога за санитарно-курортное лечение зубовГраждане Российской Федерации недостаточно осведомлены в этом вопросе, но это не лишает их права на возврат законного налогового вычета.
За какой период можно получить компенсациюВ связи с нововведениями в законе о получении налогового остатка, каждый налогоплательщик имеет право подать заявку на компенсацию денежной суммы, сразу после проведенного лечения ротовой полости. Это действие возможно при наличии всей, приведенной выше, документации, без обязательства ожидания окончания налогового периода.
О налоговом вычете за обучение ребенка в статье. Условия и порядок получения, необходимые документы.
О размере детских пособий здесь.
Часто задаваемые вопросы«Может ли студент, оплачивающий подоходный налог, рассчитывать на компенсацию налогового остатка?» Мила.
Даже если он каким-то образом и оплачивает налоги, все равно в список «возмещаемых» лечение зубов у студентов не входит.
«Возможно ли получить компенсацию налогового остатка, если нет официального оформления на основном месте работы?» Алена.
Вернуть налоговый остаток можно в той ситуации, если в декларации о доходах указан размер договорной заработной платы, а подоходный налог с прибыли уплачен в полном объеме.
Как использовать налоговый вычет для возврата НДФЛ можно узнать из видео.
1 сентября 2015, 14:27
На основании Налогового кодекса РФ (ст. 219), каждый гражданин, имеющий официальный заработок, с которого производится своевременное удержание налога на доходы физических лиц, имеет полное право на возврат подоходного налога за лечение и приобретенные медикаменты (один из видов социального налогового вычета). В некоторых случаях суммы возвращаемых налоговой денежных средств могут быть весьма значительны. А в нынешних условиях, когда лекарства дорожают, об этом стоит задуматься тем, кто покупает лекарства постоянно – например, для лечения хронических заболеваний. Если это не требуется Вам, то Вы можете помочь этой информацией своим друзьям и близким. Список лекарств для возврата налога ограничен, но достаточно широк и включает в себя разные группы медикаментов.
Условия, необходимые для возврата подоходного налога при покупке лекарств:
• Лекарственные препараты приобретались лично для налогоплательщика или его ближайших родственников и только по назначению лечащего врача.
• Приобретенные лекарства входят в перечень медикаментов, при покупке которых может быть предоставлен налоговый вычет, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001г № 201.
• Оплата производилась лично налогоплательщиком, доказательством этому также служат платежные документы.
Размер возвращаемого налога, период для расчета
Размер возвратных средств должен рассчитываться за календарный год и может ограничиваться следующими условиями:
• Сумма возвращенных средств не может превышать 13% от полной суммы, затраченной на лечение, лекарства или страхование. Законодательно установлен максимальный размер выплаты — 15600 рублей (или 13% от 120000 рублей). Ограничение по максимальному размеру выплаты не распространяется на оплату дорогостоящего лечения (соответствующий перечень определен Постановлением РФ от 19 марта 2001г № 201). По таким услугам возврат НДФЛ производится в полном объеме.
• Возврат подоходного налога за лекарства, страхование или лечение не может превышать суммы фактически уплаченного налога за отчетный год. Если расчетная сумма налога, подлежащая возмещению, превышает годовой размер уплаченного НДФЛ, то остаток суммы нельзя перенести на следующий налоговый период, в том числе и по дорогостоящему лечению.
Какие документы для этого нужны?
Заявление на возмещение уплаченного НДФЛ и заполненная декларация предоставляются в налоговые органы по месту регистрации налогоплательщика в первом квартале года, который следует за отчетным годом (например, если расходы на лечение понесены в 2015 году, то следует дождаться первого квартала 2016 года).
Если оплата лечения производилась ранее, то подать декларацию можно за три последних календарных года.
Для обращения в налоговые органы потребуется заполненная декларация на возвращение подоходного налога за лечение по форме 3-НДФЛ и сопутствующие приложения, на основании которых она и заполняется (основание письмо ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630).
Дополнительные документы при оформлении вычета за покупку лекарственных средств:
• Рецепт на приобретение медикаментов по форме № 107-1/у, предназначенной для налоговых органов. Получить его можно у лечащего врача. На одном рецептурном бланке можно выписать не более двух лекарственных средств. На рецепте должен быть поставлен штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»
• Платежные документы, которые подтверждают факт оплаты (квитанции, чеки или платежные поручения).
В налоговые органы подаются копии всех документов, которые в обязательном порядке заверяются либо самим налогоплательщиком, либо нотариально. Самостоятельно заверить документы не сложно: достаточно на каждой странице каждого документа написать «Копия верна», проставить и расшифровать свою подпись, указать дату. Лучше всего это делать в день обращения в налоговую.
Проверка представленных документов специалистом налоговой службы (камеральная проверка) может производиться максимум три месяца, по истечении которых налогоплательщик в письменной форме уведомляется о ее результатах. При положительном решении средства перечисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком в заявлении, при отрицательном — декларация возвращается на корректировку, при этом отказ должен быть мотивированным.
Если в одном налоговом периоде у вас было несколько оснований для получения социального налогового вычета: расходы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, по договору добровольного пенсионного страхования и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», расходы на медицинские услуги, расходы на обучение, то вы можете сами выбирать, по какому виду расходов и в каких суммах будете оформлять вычет в пределах его максимальной величины (абз. 3 п. 2 ст.219 НК РФ).
Если человек не работает, то предмет возврата налога, что очевидно, отсутствует. Пенсия – это не доход, она ничем не облагается.
Но что же такое НДФЛ? Это сбор, взимаемый с граждан, получивших какие бы то ни было доходы вообще, – необязательно связанные с работой. “Нетрудовая” выручка может появиться во многих случаях – если человек продал квартиру или машину, выиграл в лотерее, удачно продал акции.
В данный список входят услуги протезирования, а также имплантация зубов.
Возможность возврата подоходного налога за лечение зубов предоставляется не только самому заявителю, но и его близким родственникам. К ним относятся: супруг/супруга заявителя, его родители и дети до 18 лет (включая усыновленных детей и несовершеннолетних подопечных). Причем при лечении супруга нет особой разницы, на кого будет выписан счет за оказание услуг, поскольку их бюджет считается общим.
Т.е. если Вы потратили на лечение 120 000 рублей, то максимальная сумма возврата, которую вы получите составит — 15 600 рублей (13%).
Однако эта очень трудоемкая работа, так как заполнить нужно только те листы, которые соответствуют вашему налоговому вычету, самостоятельно писать заявления на бланках налоговой, а также подать в налоговый орган весь пакет документов.
Специалисты такой компании в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления.
Также этим правом можно воспользоваться и в том случае, когда было оплачено не только собственное лечение или покупка лекарств для себя, а, например, лечение жены/мужа, родителей, детей, усыновленных и находящихся под опекой до 18 лет. Но при покупке лекарств близким за свой счет имеется одно условие: их назначение должно быть официально произведено лечащим врачом.
В соответствии с частью 3 статьи 219 пункта 3 НК РФ гражданин имеет право на возврат денег за платное лечение (оформление социального налогового вычета) независимо от того, где им было получено само лечение или назначение.
Социальный налоговый вычет предоставляется тем, кто официально работает и платит 13%-ный налог на доходы физических лиц.
К расходам на услуги по лечению относятся расходы по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет),а также расходы на медикаменты. При использовании этого вычета возможно возвращать до 13% от затрат на услуги врачей и лекарства, а также возможность получить вычет по полисам добровольного медицинского страхования ( вычет ДМС ).
Знайте, что социальные налоговые вычеты (на обучение, лечение, страховые и пенсионные взносы) предоставляются в совокупности на расходы в размере не более чем 120 тысяч рублей в год.
При этом применяется медицинский полис ОМС. Однако нужно быть готовым к тому, что применяемые при бесплатном лечении зубов материалы будут менее качественными, а очереди перед кабинетами врачей большими. Лечение зубов по полису ОМС займет много времени и потребует терпения.
Бесплатно можно вылечить зубы, но не протезировать. Протезирование делают только платно, но существуют льготы для определенных слоев населения, например, для пенсионеров, для реабилитированных, для тружеников тыла.
Полисы ОМС – обязательного медицинского страхования – выдаются всем жителям Российской Федерации, работающим и неработающим.
ст. 219 НК. Если вы потратили деньги на оплату медицинских услуг и медикаментов, содержащихся в специальных перечнях, вы вправе рассчитывать на налоговый вычет на лечение. О процедуре его получения — далее.
Налоговый вычет на лечение представляет собой определенную сумму, установленную законом, на которую уменьшается налоговая база – доходы физического лица, облагаемые подоходным налогом.
Кстати, она считается совсем небольшой по сравнению со ставками в других странах. Налоговые вычеты в нашей стране могут получать физические лица, которые приобретают отстроенное жилье или строят его самостоятельно, или участвуют в строительстве, имея в нем свою долю.
Пенсионеры, которые стали собственниками жилого имущества или стали строить свой дом, имеют право на освобождение от налоговых выплат на часть средств, вложенных в данное жилье. Счастливому новоселу нужно будет предоставить в налоговую инспекцию перечень документов, потом он сможет получить выплаты по ставке 13%: от 2 миллионов рублей это 260 тысяч рублей.
Права пенсионеров на данный момент ничем не отличаются от прав граждан РФ, имеющих работу. У пенсионеров с работой появляется два источника, из которых они черпают доходы – это пенсия и заработная плата за вычетом 13%.
Сегодня выплаты имущественного и налогового характера могут получать работающие и неработающие пенсионеры.
прочла статью «Как вернуть деньги, потраченные на лечение», и у меня возникли вопросы. Я — пенсионерка и ветеран труда, работаю преподавателем в государственном колледже. Налоговые декларации ни с января по май, ни в другое время не подаю. Имею ли я право на возврат денег, потраченных на лечение и лекарства, ведь подоходный налог с моей зарплаты удерживают?
ЕСЛИ по закону вы не обязаны представлять налоговые декларации, то для получения социального налогового вычета такая декларация все равно должна быть представлена.
Как грамотно действовать, чтобы вы смогли порадоваться денежной прибавке, а не кусать локти – в очередном выпуске нашей рубрики.
Сразу уточним: налоговый вычет по расходам на лечение и учебу полагается тем, кто имеет доходы, облагаемые НДФЛ (налогом на доходы физических лиц). В первую очередь это граждане, работающие по трудовым и гражданско-правовым договорам, а также легально сдающие квартиры или другую недвижимость.
Как только он превысит этот порог, налоговый вычет не применяется. Например, если ваша зарплата — 10 000 руб. уже на третий месяц налогового периода налоговый вычет применяться не будет.
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. 600 руб. ежемесячно на каждого ребенка в семье, которому еще не исполнилось 18 лет, а также на студентов очного отделения, аспирантов, ординаторов, курсантов в возрасте до 24 лет. Если ребенок инвалид 1-й или 2-й группы, вычет равен 1 200 руб.
расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.
Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены
≡ Главная → В налоговую → Какие документу нужны для возврата НДФЛ за лечение?
Налоговый кодекс РФ дает возможность физическим лицам вернуть часто расходов на лечение в случае, если оно оплачено деньгами, с которым ранее был уплачен НДФЛ. Возвращается сумма в размере 13 процентов от расходов в пределах размера социального налогового вычета. 13 процентов – это ставка подоходного налога, который ранее был уплачен физическим лицом.
Таким образом, физическое лицо, имеющее официальный доход, облагаемый по ставке НДФЛ 13 процентов, и исправно платящее налог в бюджет, имеет право обратиться в налоговый орган с документами для возврата НДФЛ в связи с расходами на лечение.
В данной статье вы можете узнать, какие документы нужны для возврата подоходного налога за лечение, куда их предоставлять и в какие сроки.
Надо отметить, что социальный вычет предоставляется не только на лечение, но и на обучение. Какие документы нужны для возврата подоходного налога за обучение, можно узнать в этой статье .
Также можно вернуть 13 процентов по расходам на покупку или строительство жилья, какие документы нужны для возврата налог с покупки квартиры, можно узнать здесь .
Размер налогового вычета на лечение составляет 120000 руб. вернуть можно 13 процентов от суммы расходов на медицинские услуги и лекарства в пределах этого вычета за год. То есть максимальная сумма НДФЛ к возврату по расходам на лечение составляет 13 процентов от 120000 = 15600 руб.
Документы на возврат 13 процентов в связи с расходами на лечение подаются в отделение налоговой инспекции, находящейся по месту проживания физического лица, оплачивающего медицинские услуги или лекарства.
Подавать документы на возврат НДФЛ нужно по окончанию года, в котором эти услуги были оплачены. Важно, что вернуть можно сумму, не превышающую уплаченный в этом году НДФЛ.
Какие документы нужны для возврата 13 процентов за лечение?Социальный вычет на лечение предоставляется не только в случае своего лечения, но и ближайших родственников, к которым можно отнести родителей, несовершеннолетних детей, супруга. Для того чтобы вернуть подоходный налог 13 процентов по расходам на лечение близких родственников, нужно также предъявить документы, подтверждающие родство:
Необходимо приложить копии указанных документов.
Оставить свой комментарий
