Категория: Бланки/Образцы
Современные темпы развития технологий и глобализация обуславливают необходимость быстрой и качественной организации собственного бизнеса. Чаще всего невозможно развить определенный проект без соответствующих капиталовложений, и в таких случаях на помощь приходят инвестиции. В современном мире инвестиционные проекты являются своеобразным гарантом значительного увеличения конкурентоспособности предприятия и его конечной рыночной ценности.
Инвестиционные проекты и бизнес-план: главные особенностиИнвестиционный проект - это совокупность всей документации, которая характеризует определенный проект от самого начала (идеи) до конечной реализации (достижения определенных в документах показателей эффективности бизнеса). Как правило, такой проект охватывает несколько стадий реализации - прединвестиционную, непосредственно инвестиционную, стадию эксплуатации и ликвидации.
Чаще всего инвестиционные проекты являются таковыми, что предусматривают необходимость капиталовложений с последующим доходом от бизнеса. Проекты разнятся в зависимости от заданного объекта, скорости выполнения задачи и размера капиталовложений. Сюда можно отнести и создание новых юридических лиц и их подразделений, и вовлечение необходимых технических средств, и выпуск новых товаров и услуг, и реконструкция бизнеса.
На уровне определенного производства чаще всего выполняются инновационные проекты, представляющие собой комплекс нововведений, необходимых для постоянного совершенствования экономической системы. С помощью инвестиционных проектов можно реализовывать стратегические задачи производства. Отметим, что большинство таких проектов отличаются продолжительностью и высоким риском.
Подробное техническое и экономическое обоснование необходимости инвестиций излагается в соответствующем плане. Бизнес-план инвестиционного проекта имеет такую характерность, как формирование и подача инвесторам идеи, которая тщательно разрабатывается и обосновывается в плане, а на практике реализуется посредством необходимых капиталовложений.
Что представляет собой бизнес-план для инвестиционного проекта?Бизнес-план для инвестора представляет собой экономико-техническое обоснование необходимости капиталовложений. В обязательном порядке предусматривается анализ эффективности рассматриваемого комплекса мероприятий, оценку действительности и необходимости инвестиций и разрешение проблем, которые появляются при непосредственной реализации и использовании идеи.
Другими словами, бизнес-план инвестиционного проекта - это логическое и структурированное обоснование необходимости и целесообразности вливания средств инвестора в определенное дело.
Бизнес-план создается для мотивирования следующих позиций:
Бизнес-план - это самый важный пакет документов как для потенциальных кредиторов, так и для самого бизнесмена. От составления плана напрямую зависит возможность реализации идеи и ее дальнейшая экономическая жизнеспособность.
Как составить инвестиционный бизнес-план?Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта предусматривает точное, полное, грамотное и структурированное изложение всего материала, который всесторонне характеризует предлагаемую инвесторам бизнес-модель. Текст обязательно должен быть максимально легким и содержать понятную и достоверную информацию для вкладчиков.
Важное условие - это логическая структурированность всего плана.
При составлении плана необходимо руководствоваться следующими принципами:
Отметим, что только лаконичная и обоснованная позиция, закрепленная в созданном проекте, может привлекать потенциальных вкладчиков. Если в бизнес-плане будут лишние подробности, массив технической терминологии или заведомо неправдивая информация, предприниматель не сможет получить средства от инвесторов.
Структура бизнес-плана инвестиционного проекта включает в себя две части: вступление (краткое резюме всего бизнес-плана, с которым в первую очередь ознакомятся инвесторы) и основная часть. В свою очередь, основная часть предусматривает наличие следующей структуры:
Также рассматриваются и этапы реализации инвестиционного проекта в рамках указанной структуры. Другими словами, бизнес-план содержит не только описание бизнес-идеи по разделам, но и возможности пошаговой реализации, начиная от разработки и заканчивая фактической реализацией идеи на практике.
Бизнес-план инвестиционного проекта является официальной документацией и выполняется согласно с требованиями, которые предъявляются инвесторами.
Как инвесторы оценивают бизнес-план?Оценка эффективности плана характеризуется совокупностью показателей, которые представляют собой отношение капиталовложений к получаемым результатам. Беря во внимание существующие типы инвесторов, рассматривают три вида показателей:
Помимо вышеперечисленных показателей, также могут учитываться экологические и социальные показатели эффективности. Предприятия, которые только планируют выход на рынок и дальнейшее закрепление на нем, главным показателем является финансовая эффективность.
Отметим, что бизнес-план инвестиционного проекта оценивается по следующим показателям:
Целесообразность определенного размера капиталовложений определяется соотношением получаемой чистой прибыли и величиной капитала, который инвестируется в организацию предприятия.
На основании проведенных вычислений инвесторы решают, целесообразно ли вкладывать в бизнес ту сумму денег, которую требует предприниматель.
Мы рассмотрели пример бизнес-плана инвестиционного проекта по основным моментам, которые необходимы для успешной реализации идеи на практике. Отметим, что предприниматель должен строго придерживаться всего бизнес-плана, начиная с рассмотрения отрасли и текущего положения предприятия на рынке (при наличии такового) до оценки максимальной прибыли, которую получат инвесторы после капиталовложений. Необходимо помнить, что вкладчики - это люди, которых интересует ваш бизнес только с точки зрения прибыльности. Именно поэтому все действия, рассматриваемые в бизнес-плане, должны быть направлены на решение данной первостепенной задачи. Правильная реализация плана обеспечит фактический успех для бизнеса.
Некоммерческие организации составляют 2 сметы: смету доходов и смету расходов. За год все доходы должны быть равны расходам организации. Если доходы от поступлений больше чем расходы, то это считается прибылью и облагается налогом на прибыль.
Характеристика сметы
Подготовка: Подрядчики, структурные подразделения, нижестоящие организации, руководство Фирмы
Получатели: Заказчики подрядных работ, вышестоящие организации, руководство Фирмы
Содержание: перечень расходов, сумма по каждому виду расходов, общая сумма.
Применение: обоснование стоимости работ или расходов для осуществления деятельности, выделение финансирования по смете, осуществление контроля за расходами.
Содержание: перечень расходов и доходов в разрезе статей и периодов, сумма по каждому периоду, дефицит/профицит, источники финансирования.
Применение: обоснование расходов для осуществления деятельности, выделение финансирования, осуществление контроля за доходами и расходами.
Многие начинающие предприниматели плохо разбираются в экономике и бизнес-планировании, но обычно интуитивно чувствуют идеи, которые лежат в основе Технико-экономического обоснования (ТЭО).ТЭО содержит несколько таблиц и расчетов:
- c оставляется смета инвестиционных затрат, где производится расчет стоимости необходимого оборудования и инфраструктуры
- производится расчет стоимости сырья и материалов для выпуска единицы продукции
- производится расчет заработной платы сотрудников Фирмы за период (1месяц)
- составляется смета расходов за период
- задается продажная цена единицы продукции и объем продаж
- определяется доход Фирмы за период =
продажная цена единицы продукции Х объем продаж
- рассчитывается все расходы Фирмы за период=
расходы периода + (стоимость сырья и материалов Х объем продаж) +зарплата сотрудников
- рассчитывается прибыль Фирмы за период =
доходы Фирмы за период - расходы Фирмы за период
- определяется срок окупаемости=
инвестиционные затраты/прибыль Фирмы за период
Посмотрите пример ТЭО:
- Производство органического удобрения из куриного помета
- Организация производства изделий для коррекции зрения
- Технико-экономическое обоснование создания предприятия по переработке мяса
ТЭО по своему названию является документом для обоснования получения финансирования, с расчетами окупаемости вложений. Используются только экономические представления. ТЭО вполне заменяет бизнес-план, как начальный рабочий документ при взаимодействии Заемщик -Инвестор/Кредитор
Характеристика Технико-экономического обоснования
Подготовка: предприниматели, заемщики
Получатели. кредитные организации, инвесторы, партнеры.
Содержание: краткое описание бизнеса, сроки, доходы, расходы, прибыль, окупаемость.
Применение: обоснование для получения выделение финансирования, приложение к кредитной заявке, письму.
Инвестиционный проект разрабатывается с целью привлечения инвестиций в некоторый проект. Инвестиционный проект это расширенное ТЭО.По технологии управления проектами (Project Management) Инвестиционным проектом можно считать документ, который разрабатывается на 1 этапе жизненного цикла проекта - разработка концепции проекта.
Посмотрите:
Инвестиционный проект это более корректно составленный документ, чем ТЭО.
Очень важно обратить внимание на следующее. Инвестиционные затраты в проекте можно обосновывать не очень точно, закладывая дополнительно некоторое их превышение в виде резерва в 10 - 20%. А вот доходы от производственной деятельности по проекту нужно тщательно считать и обосновывать.
Результаты расчетов представляются в виде форм финансовой отчетности по проекту: отчет о прибылях и убытках, отчет о движении финансовых средств, баланса проекта. Проводится также инвестиционный анализ проекта.
Посмотрите:
- Пример расчета с формами финансовой отчетности.
- Инвестиционный анализ проекта
Инвестиционный проект используется для привлечения и организации участников проекта, как первоначальное экономическое обоснование и даже документ, на который можно ссылаться в юридических документах
Характеристика Инвестиционного проекта
Подготовка: предприниматели, владельцы проекта, заемщики
Получатели: Участники проекта, партнеры, кредитные организации, инвесторы
Содержание: цели, время, место, региональная политика, рынок, сырье и продукция, сбыт и цены, участники проекта, схема деятельности, продукция и технология, производство финансово-производственный цикл, бизнес-план запуска, прибыль, движение финансовых средств, баланс, анализ проекта
Применение: организации участников проекта, обоснование для получения выделение финансирования, приложение к кредитной заявке.
Бизнес-план в настоящее время стараниями посредников межу Заемщиком и Инвестором/Кредитором приобрел самостоятельное значение. А раньше он назывался бизнес-план Инвестиционного проекта. Этим подчеркивалась его неполноценность в сравнении с Инвестиционным проектом. Смотрите подробнее о посредниках и бизнес-планах.В отличие от Инвестиционного проекта в Бизнес-плане исключена важная для Инвестора экономическая часть и обоснование получения доходов.
Зато существует некоторый определенный перечень требований к форме и содержанию, что облегчает понимание бизнеса и составление любому желающему. Дополнительно включаются главы анализа рынка, рисков.
В основном Бизнес-план выполняет информационную и даже рекламную функцию. Его очень просто использовать для получения кредитов, где возврат обеспечивается залогом.
Характеристика Бизнес-плана
Подготовка: предприниматели, владельцы проекта, заемщики, инвестиционные посредники
Получатели: Участники проекта, партнеры кредитные организации, инвесторы
Содержание:
- Общая характеристика предприятия
- Краткие сведения по проекту
- Анализ финансового состояния предприятия, реализующего инвестиционный проект
- Мероприятия по эффективной деятельности
- Рынок и конкуренция
- Деятельность в сфере маркетинга
- Описание инвестиционного проекта
- План производства
- Организационный план
- Юридическое обеспечение проекта
- Экономический риск и страхование
- Стратегия финансирования.
- Финансовый план и ожидаемые результаты
- Расчеты в виде приложения
Применение: как информационно-рекламный материал при работе с партнерами, для привлечения инвесторов, поиска кредиторов, для внесения в различные информационные базы, приложение к кредитной заявке.
В мире есть великое множество некоммерческих Фондов, основная цель существования которых раздавать деньги. Но не всем желающим, а только тем, кто занимается деятельностью, выполняет работы в рамках интересов Фонда. Денежные средства, выделяемые Фондом, называются Грантом.Существующий опыт показывает. Если правильно выбрать Фонды, то из 12 посланных заявок одна удовлетворяется, и Соискатель получает деньги. Получение первого Гранта существенно облегчает получение новых Грантов. Некоторые некоммерческие организации существуют только за счет финансирования полученного этим способом.
Характеристика Гранта
Подготовка: некоммерческие организации и частные лица
Получатели: Государственные и частные Фонды
Содержание заявки:
- Резюме заявки
- Введение
- Постановка проблемы
- Цели и задачи проекта
- Методы
- Оценка
- Финансирование по окончании
- Бюджет
- Приложения
Применение: Получения финансирования для продолжения деятельности.
Точнее назвать проект развития бизнеса.Содержание: цели, анкета предприятия, выпускаемая продукция, анализ рынка и основные конкуренты, производственная структура и управление, проектная мощность и выпуск продукции, реализация проекта, участники и партнеры, планирование производства (выбор продукции, финансово-производственный цикл, производственная программа, реализация продукции, потребность в сырье и материалах, финансирование), сводный бизнес-план, прибыль, движение финансовых средств, баланс, расчеты с партнерами.
Применение: Получения финансирования для продолжения деятельности, организация партнеров, привлечение инвесторов.
В отличие от Бизнес-проекта развития, который отражает текущие процессы предприятия, Стратегический план развития Предприятия больше направлен на будущее и является документом, составляемым для самого широкого пользования.Стратегический план развития используется не для получения финансирования. На его основании разрабатываются конкретные инвестиционные и бизнес-проекты для Инвесторов и Кредиторов.
Характеристика Стратегического плана развитияСодержание очень различается у разных Стратегических планов. Содержание включает в себя: миссии и цели Предприятия, результаты анализа отрасли, рынка, конкуренции, сценарии оптимального развития, результаты реализации Стратегического плана и прогноз финансового состояния Предприятия
Применение: для привлечения стратегических инвесторов, выпуска ценных бумаг, планирования деятельности, организации партнеров.
Создание Программы социально-экономического развития региона инициируется администрацией региона. Она является заказчиком и основным исполнителем Программы.Программа включает нескольких (10-15) направлений деятельности, большое количество региональных проектов, с различными суммами и сроками реализации. Программа утверждается Законодательной властью региона.
Существующие программы создаются чиновниками с опытом бюджетного финансирования, По структуре она больше похожа на смету инвестиционных затрат в рамках бюджетного финансирования.
Программа социально-экономического развития региона может содержать несколько источников финансирования и десятки, одновременно реализуемых проектов по разным направлениям развития региона.
Финансовые результаты реализации Программы очень сложно подсчитать, поэтому можно выделить ряд приоритетных проектов, реализация которых даст основную долю прибыли.
Посмотрите содержание Программы: Инвестиционная программа государственной поддержки малого предпринимательства в регионе
Характеристика Программы социально-экономического развития
Подготовка: региональная администрация
Получатель: региональная администрация, местные органы власти, предприятия и организации региона, стратегические, частные и зарубежные инвесторы.
Содержание Программы социально-экономического развития:
- проблемы и обоснование необходимости ее решения программными методами
- Основные цели и задачи, сроки и этапы реализации Программы
- система программных мероприятий
- Ресурсное обеспечение реализации Программы
- Механизм реализации Программы
- Организация управления реализацией Программы и контроль за ее исполнением
- Оценка эффективности, социально-экономических и экологических последствий реализации Программы
Применение: для организации всех социально-экономических процессов в регионе, для выпуска региональных ценных бумаг, привлечение инвесторов, получение бюджетного финансирования.