Руководства, Инструкции, Бланки

бизнес план инвестиционного проекта образец с расчетами img-1

бизнес план инвестиционного проекта образец с расчетами

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Бизнес-план инвестиционного проекта: разработка структуры (пример)

Бизнес-план инвестиционного проекта

Современные темпы развития технологий и глобализация обуславливают необходимость быстрой и качественной организации собственного бизнеса. Чаще всего невозможно развить определенный проект без соответствующих капиталовложений, и в таких случаях на помощь приходят инвестиции. В современном мире инвестиционные проекты являются своеобразным гарантом значительного увеличения конкурентоспособности предприятия и его конечной рыночной ценности.

Инвестиционные проекты и бизнес-план: главные особенности

Инвестиционный проект - это совокупность всей документации, которая характеризует определенный проект от самого начала (идеи) до конечной реализации (достижения определенных в документах показателей эффективности бизнеса). Как правило, такой проект охватывает несколько стадий реализации - прединвестиционную, непосредственно инвестиционную, стадию эксплуатации и ликвидации.

Чаще всего инвестиционные проекты являются таковыми, что предусматривают необходимость капиталовложений с последующим доходом от бизнеса. Проекты разнятся в зависимости от заданного объекта, скорости выполнения задачи и размера капиталовложений. Сюда можно отнести и создание новых юридических лиц и их подразделений, и вовлечение необходимых технических средств, и выпуск новых товаров и услуг, и реконструкция бизнеса.

На уровне определенного производства чаще всего выполняются инновационные проекты, представляющие собой комплекс нововведений, необходимых для постоянного совершенствования экономической системы. С помощью инвестиционных проектов можно реализовывать стратегические задачи производства. Отметим, что большинство таких проектов отличаются продолжительностью и высоким риском.

Подробное техническое и экономическое обоснование необходимости инвестиций излагается в соответствующем плане. Бизнес-план инвестиционного проекта имеет такую характерность, как формирование и подача инвесторам идеи, которая тщательно разрабатывается и обосновывается в плане, а на практике реализуется посредством необходимых капиталовложений.

Что представляет собой бизнес-план для инвестиционного проекта?

Бизнес-план для инвестора представляет собой экономико-техническое обоснование необходимости капиталовложений. В обязательном порядке предусматривается анализ эффективности рассматриваемого комплекса мероприятий, оценку действительности и необходимости инвестиций и разрешение проблем, которые появляются при непосредственной реализации и использовании идеи.

Другими словами, бизнес-план инвестиционного проекта - это логическое и структурированное обоснование необходимости и целесообразности вливания средств инвестора в определенное дело.

Бизнес-план создается для мотивирования следующих позиций:

  1. Степень стабильности и экономической ликвидности проекта.
  2. Возможность получения средств, в случае ликвидации проекта - их возврата.
  3. Предложений организации совместных производств.
  4. Необходимости комплекса мер, обеспечиваемых в рамках поддержки со стороны государственных органов.
  5. Ориентации в дальнейшем развитии реализуемого проекта.

Бизнес-план - это самый важный пакет документов как для потенциальных кредиторов, так и для самого бизнесмена. От составления плана напрямую зависит возможность реализации идеи и ее дальнейшая экономическая жизнеспособность.

Как составить инвестиционный бизнес-план?

Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта предусматривает точное, полное, грамотное и структурированное изложение всего материала, который всесторонне характеризует предлагаемую инвесторам бизнес-модель. Текст обязательно должен быть максимально легким и содержать понятную и достоверную информацию для вкладчиков.

Важное условие - это логическая структурированность всего плана.

При составлении плана необходимо руководствоваться следующими принципами:

  1. Достоверность и точность информации.
  2. Избежание некорректных формулировок, а также выражений, которые несут в себе двоякое, противоречивое понимание ситуации.
  3. Использование достаточного количества цифр, фактов и информации для логического обоснования всех действий на каждом шаге проекта.
  4. Использование кратких и исключительно необходимых данных.
  5. Избежание информационных данных, которые излишне подчеркивают преимущества и пропускают существующие недостатки проекта.

Отметим, что только лаконичная и обоснованная позиция, закрепленная в созданном проекте, может привлекать потенциальных вкладчиков. Если в бизнес-плане будут лишние подробности, массив технической терминологии или заведомо неправдивая информация, предприниматель не сможет получить средства от инвесторов.

Структура бизнес-плана инвестиционного проекта включает в себя две части: вступление (краткое резюме всего бизнес-плана, с которым в первую очередь ознакомятся инвесторы) и основная часть. В свою очередь, основная часть предусматривает наличие следующей структуры:

  1. Общая характеристика предприятия и предполагаемая стратегия его развития.
  2. Описание товаров или услуг. Также данный пункт плана носит название "Характеристика отрасли". В данном случае рассматривается общее положение всей отрасли на рынке и положение предприятия (реализуемых товаров и услуг) в частности. На данном этапе рассматривается уже предлагаемый товар или услуга, которая сравнивается с товаром или услугой, предлагаемой после инвестирования.
  3. Маркетинговая стратегия, рассмотрение потенциальных рынков сбыта. Детально рассматриваются ключевые моменты, направленные на достижение высоких объемов продаж и оптимальных путей доведения товаров и услуг для потребителя;
  4. Производственный и организационный план (могут быть в отдельных разделах). Рассматривается существующая техническая база, которая позволяет выпускать продукцию, а также существующая организационная упорядоченность на предприятии.
  5. План технической и экономической реализации проекта. До ведома вкладчиков доводится план с возможностью реализовать заявленное количество продукции на основании имеющейся материальной базы.
  6. Инвестиционный план.
  7. Прогнозы касательно дальнейшей финансовой и хозяйственной деятельности.
  8. Обоснованные показатели потенциальной эффективности. В данном случае предприниматель обосновывает эффективность собственной идеи, которая требует средств вкладчиков. Иначе говоря, предприниматель должен убедить потенциальных инвесторов в том, что его идеи действительно способна приносить прибыль.
  9. Оценки риска. Рассматриваются основные проблемы, с которыми может столкнуться предприятие на любом этапе производства и реализации продукции или услуг.
  10. Юридический план.
  11. Данные о лице, которое разработало проект.

Также рассматриваются и этапы реализации инвестиционного проекта в рамках указанной структуры. Другими словами, бизнес-план содержит не только описание бизнес-идеи по разделам, но и возможности пошаговой реализации, начиная от разработки и заканчивая фактической реализацией идеи на практике.

Бизнес-план инвестиционного проекта является официальной документацией и выполняется согласно с требованиями, которые предъявляются инвесторами.

Как инвесторы оценивают бизнес-план?

Оценка эффективности плана характеризуется совокупностью показателей, которые представляют собой отношение капиталовложений к получаемым результатам. Беря во внимание существующие типы инвесторов, рассматривают три вида показателей:

  • Финансовые показатели эффективности, включая фактические финансовые последствия для инвесторов.
  • Показатели эффективности по существующему бюджету, в случае капиталовложений со стороны бюджетов в пределах города, региона или государства.
  • Показатели эффективности по экономическим факторам, включая всевозможные виды затрат (такие, что не являются прямыми интересами инвесторов).

Помимо вышеперечисленных показателей, также могут учитываться экологические и социальные показатели эффективности. Предприятия, которые только планируют выход на рынок и дальнейшее закрепление на нем, главным показателем является финансовая эффективность.

Отметим, что бизнес-план инвестиционного проекта оценивается по следующим показателям:

  1. Скорость окупаемости.
  2. Индекс доходности бизнеса.
  3. Чистые доходы от ведения бизнеса.
  4. Внутренние показатели нормы доходности.

Целесообразность определенного размера капиталовложений определяется соотношением получаемой чистой прибыли и величиной капитала, который инвестируется в организацию предприятия.

На основании проведенных вычислений инвесторы решают, целесообразно ли вкладывать в бизнес ту сумму денег, которую требует предприниматель.

Мы рассмотрели пример бизнес-плана инвестиционного проекта по основным моментам, которые необходимы для успешной реализации идеи на практике. Отметим, что предприниматель должен строго придерживаться всего бизнес-плана, начиная с рассмотрения отрасли и текущего положения предприятия на рынке (при наличии такового) до оценки максимальной прибыли, которую получат инвесторы после капиталовложений. Необходимо помнить, что вкладчики - это люди, которых интересует ваш бизнес только с точки зрения прибыльности. Именно поэтому все действия, рассматриваемые в бизнес-плане, должны быть направлены на решение данной первостепенной задачи. Правильная реализация плана обеспечит фактический успех для бизнеса.

Другие статьи

АГЕНТСТВО ИНВЕСТИЦИОННОГО СИНТЕЗА

Смету расходов на год составляют все бюджетные организации. Все выделенные деньги нужно до копейки потратить и отчитаться перед вышестоящей организацией. Если получается некоторая экономия выделенных средств, то финансирование на следующий год урезают.

Некоммерческие организации составляют 2 сметы: смету доходов и смету расходов. За год все доходы должны быть равны расходам организации. Если доходы от поступлений больше чем расходы, то это считается прибылью и облагается налогом на прибыль.
Характеристика сметы Подготовка: Подрядчики, структурные подразделения, нижестоящие организации, руководство Фирмы
Получатели: Заказчики подрядных работ, вышестоящие организации, руководство Фирмы

Содержание: перечень расходов, сумма по каждому виду расходов, общая сумма.

Применение: обоснование стоимости работ или расходов для осуществления деятельности, выделение финансирования по смете, осуществление контроля за расходами.


Одновременное составление сметы доходов и сметы расходов в организации используется для составления бюджета. В идеале каждое подразделение организации предоставляет свои сметы расходов и доходов (если есть доходы). Представленные сметы объединяются, составляется бюджет Фирмы на 1 год, который затем утверждается Генеральным директором.
Сметы составляются в виде таблицы в разрезе статей и определенных периодов. Если бюджет составляется на год, то эти периоды равны 1 месяцу. Бюджет организации - это некоторый внутренний документ, который позволяют Фирме планировать будущую и контролировать текущую деятельность.
Превышение доходов над расходами называется профицитом бюджета, превышение расходов над доходами - дефицитом бюджета. Дефицит бюджета должен покрываться из других источников финансирования.
Бюджет составляют все хозяйствующие субъекты, государство, федеральные органы власти, местные органы управления, некоммерческие организации, коммерческие фирмы и даже структурные подразделения этих фирм.
Характеристика бюджета Подготовка: руководство Фирмы, дочерние компании, органы власти
Получатели бюджета: Вышестоящие организации, руководство Фирмы

Содержание: перечень расходов и доходов в разрезе статей и периодов, сумма по каждому периоду, дефицит/профицит, источники финансирования.

Применение: обоснование расходов для осуществления деятельности, выделение финансирования, осуществление контроля за доходами и расходами.

Многие начинающие предприниматели плохо разбираются в экономике и бизнес-планировании, но обычно интуитивно чувствуют идеи, которые лежат в основе Технико-экономического обоснования (ТЭО).

ТЭО содержит несколько таблиц и расчетов:
- c оставляется смета инвестиционных затрат, где производится расчет стоимости необходимого оборудования и инфраструктуры
- производится расчет стоимости сырья и материалов для выпуска единицы продукции
- производится расчет заработной платы сотрудников Фирмы за период (1месяц)
- составляется смета расходов за период
- задается продажная цена единицы продукции и объем продаж

- определяется доход Фирмы за период =
продажная цена единицы продукции Х объем продаж

- рассчитывается все расходы Фирмы за период=
расходы периода + (стоимость сырья и материалов Х объем продаж) +зарплата сотрудников

- рассчитывается прибыль Фирмы за период =
доходы Фирмы за период - расходы Фирмы за период
- определяется срок окупаемости=
инвестиционные затраты/прибыль Фирмы за период
Посмотрите пример ТЭО:
- Производство органического удобрения из куриного помета
- Организация производства изделий для коррекции зрения
- Технико-экономическое обоснование создания предприятия по переработке мяса
ТЭО по своему названию является документом для обоснования получения финансирования, с расчетами окупаемости вложений. Используются только экономические представления. ТЭО вполне заменяет бизнес-план, как начальный рабочий документ при взаимодействии Заемщик -Инвестор/Кредитор
Характеристика Технико-экономического обоснования Подготовка: предприниматели, заемщики
Получатели. кредитные организации, инвесторы, партнеры.

Содержание: краткое описание бизнеса, сроки, доходы, расходы, прибыль, окупаемость.

Применение: обоснование для получения выделение финансирования, приложение к кредитной заявке, письму.

Инвестиционный проект разрабатывается с целью привлечения инвестиций в некоторый проект. Инвестиционный проект это расширенное ТЭО.

По технологии управления проектами (Project Management) Инвестиционным проектом можно считать документ, который разрабатывается на 1 этапе жизненного цикла проекта - разработка концепции проекта.
Посмотрите:
Инвестиционный проект это более корректно составленный документ, чем ТЭО.
Очень важно обратить внимание на следующее. Инвестиционные затраты в проекте можно обосновывать не очень точно, закладывая дополнительно некоторое их превышение в виде резерва в 10 - 20%. А вот доходы от производственной деятельности по проекту нужно тщательно считать и обосновывать.

Результаты расчетов представляются в виде форм финансовой отчетности по проекту: отчет о прибылях и убытках, отчет о движении финансовых средств, баланса проекта. Проводится также инвестиционный анализ проекта.
Посмотрите:
- Пример расчета с формами финансовой отчетности.
- Инвестиционный анализ проекта
Инвестиционный проект используется для привлечения и организации участников проекта, как первоначальное экономическое обоснование и даже документ, на который можно ссылаться в юридических документах
Характеристика Инвестиционного проекта Подготовка: предприниматели, владельцы проекта, заемщики
Получатели: Участники проекта, партнеры, кредитные организации, инвесторы

Содержание: цели, время, место, региональная политика, рынок, сырье и продукция, сбыт и цены, участники проекта, схема деятельности, продукция и технология, производство финансово-производственный цикл, бизнес-план запуска, прибыль, движение финансовых средств, баланс, анализ проекта

Применение: организации участников проекта, обоснование для получения выделение финансирования, приложение к кредитной заявке.

Бизнес-план в настоящее время стараниями посредников межу Заемщиком и Инвестором/Кредитором приобрел самостоятельное значение. А раньше он назывался бизнес-план Инвестиционного проекта. Этим подчеркивалась его неполноценность в сравнении с Инвестиционным проектом. Смотрите подробнее о посредниках и бизнес-планах.

В отличие от Инвестиционного проекта в Бизнес-плане исключена важная для Инвестора экономическая часть и обоснование получения доходов.
Зато существует некоторый определенный перечень требований к форме и содержанию, что облегчает понимание бизнеса и составление любому желающему. Дополнительно включаются главы анализа рынка, рисков.

В основном Бизнес-план выполняет информационную и даже рекламную функцию. Его очень просто использовать для получения кредитов, где возврат обеспечивается залогом.
Характеристика Бизнес-плана Подготовка: предприниматели, владельцы проекта, заемщики, инвестиционные посредники
Получатели: Участники проекта, партнеры кредитные организации, инвесторы

Содержание:
- Общая характеристика предприятия
- Краткие сведения по проекту
- Анализ финансового состояния предприятия, реализующего инвестиционный проект
- Мероприятия по эффективной деятельности
- Рынок и конкуренция
- Деятельность в сфере маркетинга
- Описание инвестиционного проекта
- План производства
- Организационный план
- Юридическое обеспечение проекта
- Экономический риск и страхование
- Стратегия финансирования.
- Финансовый план и ожидаемые результаты
- Расчеты в виде приложения

Применение: как информационно-рекламный материал при работе с партнерами, для привлечения инвесторов, поиска кредиторов, для внесения в различные информационные базы, приложение к кредитной заявке.

В мире есть великое множество некоммерческих Фондов, основная цель существования которых раздавать деньги. Но не всем желающим, а только тем, кто занимается деятельностью, выполняет работы в рамках интересов Фонда. Денежные средства, выделяемые Фондом, называются Грантом.
С помощью Гранта могут финансироваться некоммерческие организации и частные лица.

Соискатель составляет заявку и посылает в выбранный Фонд, после ее рассмотрения Соискатель получает финансирование для реализации своего проекта или продолжения деятельности. Полученные финансовые средства можно смело тратить и не нужно отдавать. В конце срока Гранта нужно только написать отчет о проделанной работе.

Существующий опыт показывает. Если правильно выбрать Фонды, то из 12 посланных заявок одна удовлетворяется, и Соискатель получает деньги. Получение первого Гранта существенно облегчает получение новых Грантов. Некоторые некоммерческие организации существуют только за счет финансирования полученного этим способом.
Характеристика Гранта Подготовка: некоммерческие организации и частные лица
Получатели: Государственные и частные Фонды

Содержание заявки:
- Резюме заявки
- Введение
- Постановка проблемы
- Цели и задачи проекта
- Методы
- Оценка
- Финансирование по окончании
- Бюджет
- Приложения

Применение: Получения финансирования для продолжения деятельности.

Точнее назвать проект развития бизнеса.
Если Инвестиционный проект создается для нового предприятия, то Бизнес-проект создается действующим Предприятием. Он включает как существующую деятельность предприятия, так и новые инвестиционные проекты. Обычно составляется на 1 год, иногда больше.

Бизнес-проект представляет собой обоснования производственной программы предприятия производственными мощностями, трудовыми и материальными ресурсами. В процессе составления и реализации Бизнес-проекта возникает необходимость его корректировки, особенно если формирование портфеля заказов происходит в течение срока действия Бизнес-проекта.
Поэтому предпочтительнее создать моделирующую программу и построить полную экономическую модель предприятия.

О моделирующей программе смотрите Статью Управление предприятием через моделирование материальных и финансовых потоков.
Выходные формы должны быть как в инвестиционном проекте. В отличие от Инвестиционного проекта классический инвестиционный анализ сделать невозможно.
Иногда в проекте есть несколько участников, которые планируют вести совместный бизнес.
Примеры содержания Бизнес-проекта с несколькими участниками: Программа энергообеспечения комплекса Московского международного делового центра "Москва-Сити" на 2002 - 2020 г.
Характеристика Бизнес-проекта
Подготовка: руководство Предприятия, владельцы Предприятия, главный исполнитель Бизнес-проекта
Получатель: стратегический инвестор, региональная администрация, партнеры, акционеры, руководство предприятия.

Содержание: цели, анкета предприятия, выпускаемая продукция, анализ рынка и основные конкуренты, производственная структура и управление, проектная мощность и выпуск продукции, реализация проекта, участники и партнеры, планирование производства (выбор продукции, финансово-производственный цикл, производственная программа, реализация продукции, потребность в сырье и материалах, финансирование), сводный бизнес-план, прибыль, движение финансовых средств, баланс, расчеты с партнерами.

Применение: Получения финансирования для продолжения деятельности, организация партнеров, привлечение инвесторов.

В отличие от Бизнес-проекта развития, который отражает текущие процессы предприятия, Стратегический план развития Предприятия больше направлен на будущее и является документом, составляемым для самого широкого пользования.
Стратегический план - это образ будущего предприятия, поэтому он составляется на 5 - 10 и более лет в зависимости от целей, поставленными владельцами или руководством предприятия.

Для разработки Стратегического плана нужно:
- Провести анализ инвестиционной привлекательности и сценариев развития отрасли, в которой действует Предприятие
- Сделать прогноз изменения конъюнктуры спроса и предложения на внутренних и внешних рынках
- провести анализ конкурентной позиции Предприятия
- Разработать сценарии развития Предприятия
- Разработать комплекс работ по внедрению Стратегического плана

Стратегический план развития используется не для получения финансирования. На его основании разрабатываются конкретные инвестиционные и бизнес-проекты для Инвесторов и Кредиторов.

Характеристика Стратегического плана развития
Подготовка: руководство Предприятия, Владельцы Предприятия
Получатель: руководство Предприятия, Владельцы Предприятия стратегический инвестор, региональная администрация, партнеры, акционеры

Содержание очень различается у разных Стратегических планов. Содержание включает в себя: миссии и цели Предприятия, результаты анализа отрасли, рынка, конкуренции, сценарии оптимального развития, результаты реализации Стратегического плана и прогноз финансового состояния Предприятия

Применение: для привлечения стратегических инвесторов, выпуска ценных бумаг, планирования деятельности, организации партнеров.

Создание Программы социально-экономического развития региона инициируется администрацией региона. Она является заказчиком и основным исполнителем Программы.

Программа включает в себя описание ресурсов, которыми располагает регион, а также тенденций развития. Цель Программы определить развитие региона на 10 - 20 лет.
Это очень сложный документ, который разрабатывается много месяцев.

Программа включает нескольких (10-15) направлений деятельности, большое количество региональных проектов, с различными суммами и сроками реализации. Программа утверждается Законодательной властью региона.

Существующие программы создаются чиновниками с опытом бюджетного финансирования, По структуре она больше похожа на смету инвестиционных затрат в рамках бюджетного финансирования.

Программа социально-экономического развития региона может содержать несколько источников финансирования и десятки, одновременно реализуемых проектов по разным направлениям развития региона.
Финансовые результаты реализации Программы очень сложно подсчитать, поэтому можно выделить ряд приоритетных проектов, реализация которых даст основную долю прибыли.
Посмотрите содержание Программы: Инвестиционная программа государственной поддержки малого предпринимательства в регионе
Характеристика Программы социально-экономического развития
Подготовка: региональная администрация
Получатель: региональная администрация, местные органы власти, предприятия и организации региона, стратегические, частные и зарубежные инвесторы.

Содержание Программы социально-экономического развития:
- проблемы и обоснование необходимости ее решения программными методами
- Основные цели и задачи, сроки и этапы реализации Программы
- система программных мероприятий
- Ресурсное обеспечение реализации Программы
- Механизм реализации Программы
- Организация управления реализацией Программы и контроль за ее исполнением
- Оценка эффективности, социально-экономических и экологических последствий реализации Программы

Применение: для организации всех социально-экономических процессов в регионе, для выпуска региональных ценных бумаг, привлечение инвесторов, получение бюджетного финансирования.