Категория: Бланки/Образцы
Каждый человек, который решил купить квартиру, по закону может вернуть себе определённую сумму из бюджета государства. Но только если он официально трудоустроен и ежемесячно платит подоходный налог. Это легко сделать соблюдая инструкции и советы, представленные в этой статье.
Возврат подоходного налога при покупке квартирыИспользовать налоговый вычет позволено в следующих случаях:
Важно: таким вычетом можно воспользоваться только один раз!
Чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры нужно:
Важно: при покупке квартиры у застройщика учитываются не только затраты на приобретение квартиры, но и затраты, связанные с ремонтом и отделкой квартиры!
Правила получения вычета при приобретении недвижимостиСам процесс предоставления вычета состоит из трёх этапов:
Получить вычитание разрешается двумя способами:
Важно: если жильё было куплено до 01.01.2014, то воспользоваться вычетом можно только один раз и при этом сумма жилья не имеет значения, а если жильё было куплено после 01.01.2014, то максимально вернуть можно 260 000 рублей.
Не смогут воспользоваться налоговым вычетом:
Первым шагом для получения налогового вычета станет подача документов. Гражданину необходимо собрать следующие документы:
Важно: все предоставленные копии должны быть заверены нотариусом, если их сделал не работник налоговой!
Передать документацию в налоговую инспекцию разрешено лично или по почте.
При подаче документов гражданином лично:
При подаче документов по почте:
Подавать документы на возврат налога можно сразу же после вступления в права собственности.
Декларация. Справка 2НДФЛ и заявлениеДля предоставления вычета в налоговую инспекцию кроме пакета документов следует заполнить Декларацию по форме 3 НДФЛ. Это заполнение специального бланка о доходах, его выдают в налоговой. Цифра 3 в названии это индекс документа, а НДФЛ – налог на доходы физических лиц.
Декларацию можно заполнить несколькими путями:
Важно: устанавливать новую версию «Декларации» каждый год!
Справка 2НДФЛ берётся у работодателя. Это стандартная форма, в ней приписывается доход физического лица и суммы, перечисленные в налоговую за отчётный период. Она даётся работнику по письменному заявлению в течении 3-х рабочих дней.
Важно: справка подписывается работодателем и заверяется печатью!
В апреле 2015 года утверждена новая форма заявления. Заявление – это специальный бланк, как и декларация заполняется в налоговой. За помощью в заполнении можно обратится к сотруднику налоговой.
В новой форме обязательно указывают:
В случае кредита, возврат НДФЛ может осуществляться двумя путями:
Важно: сумма процентов, с которых возвращается налог не ограниченна! Значит гражданин получает возврат от стоимости квартиры (по договору купли и продаже) плюс 13% от процентов по ипотеке.
Возврат по ремонту (отделке) жильяДостаточно лёгкий способ возвращения налога. В налоговую предоставляются документы о покупке квартиры у застройщика и документы, подтверждающие затраты на ремонт (чеки на покупку стройматериалов, договоры со строителями и т.д). Налог возвращается в размере 13% от стоимости ремонта.
Возврат в случае совместной собственности и возврат за супруговЗдесь не выделяются доли. Совместная собственность может быть у супругов или родственников.
В этом случае возврат налога можно оформить:
Важно: другие собственники могут применить своё право на возврат налога в будущем!
В случае, если жильё купленной одним из супругов и оформлена только на него/неё, то супруг(а) может получить вычет за него/неё, но если ранее не использовал своё право на вычет.
Возврат долевой собственности с ребёнком или за ребёнкаБывает так, что жильё приобретается в совместную с ребёнком собственность. В этом случае, родители (опекуны, попечители и т.д) могут получить налоговый вычет за ребёнка.
Важно: если родитель получил всю сумму вычета (260 000 руб) то после совершеннолетия ребёнок не теряет возможность получить вычет в дальнейшем на другое жильё!
Вычет за ребёнка может получить либо один родитель, либо оба.
Вычет платится пропорционально доли ребёнка. Также можно получить вычет за ребёнка, если ребёнок живёт с одним из родителей и другим родственником (дедушка, бабушка, брат, сестра)
Если родитель уже получал вычет за себя на другой объект, то вычет за ребёнка он получить не сможет. Но если родитель уже получал вычет за этот же объект, то можно обратиться в налоговую за вычетом на ребёнка.
Вычет пенсионерам, за прошлые годыВ случае с пенсионерами есть много нюансов. Поскольку они не платят НДФЛ, то получить вычет им довольно сложно. Закон предусматривает возможность получения вычета за прошлые года:
Важно: в остальных случаях без дополнительного дохода, облагаемого налогом, вычет не выплачивается!
Возврат налога в случае подачи документов за другого человекаБывают случаи, когда гражданин сам не может подать документы на имущественный вычет. То сделать это за него может любой человек, если на него оформить доверенность с правом подписи документов.
Важно: доверенность должна быть заверена нотариально!
Как подготовить и заверить документы?Перед сдачей в налоговую все документы должны быть заверены. Сделать это можно двумя способами:
Таким образом, следуя этим инструкциям, шаг за шагом, можно получить имущественный вычет практически в любой жизненной ситуации.
Подоходный налог сегодня взимается с многих видов прибыли: арендная плата, продажа имущества, не говоря уже о заработной плате или разовых вознаграждениях. Так, при покупке квартиры государством предоставляется своеобразная льгота для плательщиков НДФЛ – вычет (возврат) уплаченного ранее налога.
Возврат налога при покупке квартиры может быть использован лишь однажды в жизни и в ограниченной сумме. Однако не всем известно, какие налоги можно возвратить при покупке квартиры.
Принцип возврата НДФЛ
Вычет представляет собой определенную сумму, которая уменьшает налоговые обязательства плательщика перед государством. То есть, вычет уменьшает базу по налогу (стоимость купленной квартиры), а не начисленную к уплате сумму. Статья 220-я НК определяет в виде вычета совокупность трат, которые покупатель квартиры понес в процессе ее приобретения:
Все расходы приобретателя квартиры уменьшают базу по налогу – сумму, согласно которой начисляется сумма НДФЛ. Если база была уменьшена до нуля, плательщик освобождается от уплаты полностью. Право на возврат налога при покупке квартиры имеют только те покупатели, которые приобретают жилье, а не коммерческие магазины, офисы, сооружения, склады и цеха. Например, магазин, организованный в квартире на первом этаже, не дает право покупателю такой недвижимости на получение вычета, поскольку недвижимость уже зарегистрирована как нежилая.
При покупке квартиры в новостройке (долевое строительство) новым владельцем могут быть произведены траты на ремонт или достройку. Они также подходят для исчисления возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2015 году:
Отделочные и строительные работы учитываются для исчисления возврата налога при покупке новой квартиры только в том случае, если жилье куплено в недавно возведенном доме, а не на вторичном рынке. В любом случае, в договоре должно быть указание на объем отделочных или строительных работ, которые не выполнены застройщиком и которые «принимает» новый владелец жилья.
С момента получения свидетельства на квартиру можно подавать документы в ФНС, чтобы вернуть налог с покупки квартиры.
Если же жилье было куплено по договору долевого строительства (или инвестирования), такое право возникает с года, в котором был составлен и подписан передаточный акт.
В конце года, в котором было получено право на квартиру, необходимо обратиться в местную ФНС. Причем воспользоваться своим правом необходимо в течение 2 лет и не позже. Перечень документов таков:
Дополнительно могут потребоваться и другие документы для возврата подоходного налога с покупки квартиры:
Документы сдаются в ту налоговую структуру, которая «прикреплена» к месту регистрационного учета, даже если купленная квартира расположена в другом городе. Бланк заявления и декларации можно скачать в интернете и заполнить дома. С остальных документов снимаются копии.
Срок перечисления денег после оформления возврата – 4 месяца, и только в том случае, если декларация, заявление составлены верно и нет ошибок в личных документах. После этого срока средства поступят на указанный в заявлении банковский счет в полном объеме.
Важно: получить возврат могут исключительно плательщики НДФЛ – те, кто со своих доходов в прошлые периоды производил отчисления подоходного налога (ИП, наемные работники). Льгота не распространяется на неработающих граждан, женщин в декрете, лиц, состоящих на учете в службах занятости, и пенсионеров (за исключением тех, которые продолжают работать после ухода на пенсию).
Покупка квартиры хлопотный процесс, требующий затрат времени. Когда все документы готовы и подписаны, и вы стали полноправным владельцем своего жилья, остается не менее важный этап, это возврат подоходного налога. А при покупке квартиры по ипотеке, добавляются некоторые нюансы, которые мы обсудим в этой статье.
Кто имеет право на налоговый вычетВажным условием возвращения налогов является наличие официального дохода, то есть, чтобы вам вернули подоходный налог, вы изначально должны быть его плательщиком.
Чтобы получить возврат подоходного налога вы должны быть:
Налоговый вычет при приобретении жилья может быть выплачен каждому гражданину России, но только один раз в жизни.
Вычет можно получить не обязательно с налогов, выплаченных на основной работе. Другие источники дохода, где вы платили подоходный налог, тоже подойдут. Это может быть доход от сдачи жилья в аренду, продаже ценных бумаг и так далее.
Налоговый вычет можно оформить двумя способами:
Подавать документы в налоговую инспекцию можно только с начала года и до 30 апреля.
Величина возврата подоходного налога при покупке квартиры по ипотеке с процентов по выплаченному кредитуСумма, из которой рассчитывается налоговый вычет, не может быть больше 2 000 000 рублей, то есть на руки вы можете получить по максимуму 260 000 тысяч рублей – 13% от двух миллионов. Но если вы купили квартиру по ипотеке, то данная сумма может быть увеличена на величину уплаченных процентов по ипотечному займу.
То есть по итогам года, вы можете получить налоговый вычет от всей суммы уплаченной личными деньгами за квартиру (максимум 260 000), плюс 13% от выплаченных за прошедший год процентов по ипотечному кредиту.
Необходимые документыДля получения возврата подоходного налога при покупке квартиры в налоговую инспекцию нужно предоставить:
Ко всем этим документам нужно приложить заполненное заявление, которое будет рассматриваться в течение трех месяцев со дня подачи по условиям нашего законодательства.
Что еще нужно знатьОтказ по налоговому вычету возможен в случае приобретения квартиры за счет средств работодателя или подозрении на фиктивность сделки, например, осуществление сделки купли-продажи между близкими родственниками.
Подавать документы в налоговую инспекцию можно только с начала года и до 30 апреля.
При покупке квартиры в ипотеку нужно учесть, что для получения имущественной выплаты, в кредитном договоре должна быть прописана цель получения кредита – покупка квартиры. Если это будет не целевой кредит, о возврате подоходного налога можно будет забыть.
Пакет документов необходимо будет предоставлять в налоговую инспекцию каждый год. Его необходимо сделать в двух экземплярах, для того, чтобы один из них оставался у вас на руках с отметкой о принятии их на рассмотрение налоговой инспекцией. В этой отметке должны быть указаны число, месяц и год, а также подпись должностного лица, которое приняло у вас пакет документов. В заявлении необходимо указать в какой форме вы желаете получать отчисления. Повторим, это может быть единовременное отчисление на личный счет в банке, либо отчисления, осуществленные через работодателя. Во втором случае необходимо предъявить по месту работы уведомление об отчислении. В таком случае из вашей ежемесячной зарплаты не будут удерживаться тринадцать процентов подоходного налога.
Видео как получить налоговые льготы по ипотекеРассказывает — доктор экономических наук, профессор К. В. Екимова.
Елена | 06.02.2015 22:52
Здравствуйте! подскажите, пожалуйста, по такому вопросу. Приобретена квартира в ипотеку в 2014 году. в свидетельстве о государственном праве собственности указано, что квартира совместная собственность (два собственника- я и муж). кредитный договор оформлен на супруга, я поручитель. стоимость квартиры 2500000, проценты по ипотеке 2300000. возможно подать декларацию на покупку недвижимости в равных долях, а на выплату процентов только супругу? останется ли у меня в дальнейшем возможность при следующей покупки вернуть проценты?
Finance-Obzor | 06.02.2015 23:20
Елена, каждый гражданин имеет право один раз в жизни получить налоговый вычет, поэтому, если сейчас его будет получать муж, то при будущей покупке право у Вас останется. По поводу подать декларацию на покупку недвижимости в равных долях, а на выплату процентов только супругу — скорее всего возможно, но уточните в налоговой инспекции.
Юлия | 10.02.2015 06:31
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста:
1) квартира куплена по ипотеке в феврале 2014г, за какой период необходимо предоставить справку 2-НДФЛ с места работы (включительно январь 2015 г) ;
2) в договоре купле продажи квартиры указанна стоимостью 1000000 (реальная цена квартиры), а в кредитном договоре указана сумма в размере 1170 000, так как сейчас быть для возврата требуется предоставить кредитный договор и договор купли -продажи квартиры? ( брали специально больше, что бы осталось не много денег на ремонт).
Finance-Obzor | 10.02.2015 10:53
Светлана | 14.02.2015 11:59
Купили квартиру в августе 2013 года за 4 100 000. Доля пополам 1/2 мужа, 1/2 жены использован мат капитал в размере 393 тыс рублей. Сколько нам должны вернуть под. налога. с 2-х млн. каждому или с 1 млн. каждому. Муж за 2013 год получил 97 тыс, жена 78. В налоговой как то под запутали.
Finance-Obzor | 14.02.2015 15:04
Светлана, подобные нюансы надо уточнять в налоговой инспекции!
P.S. Народ, граждане — сайт финанс-обзор является информационным! Мы не специализируемся на оказании консультаций по вопросам налогообложения! Наши копирайтеры, которые хоть и являются специалистами в той области, в которой они пишут, и могут пояснить какие-то моменты отраженные в статье, но нужно понимать, что они не могут разбирать каждые конкретные случаи! Наша миссия в том, чтобы в налоговую вы пришли уже с необходимыми знаниями, в целом разбираясь в этой теме и понимая какие вопросы вам осталось задать налоговому инспектору. Но нужно понимать, что нюансы именно вашей ситуации, необходимо уточнять именно в налоговой инспекции! Спасибо за понимание)))
Эльдар | 28.02.2015 17:54
Добрый день! Я военнослужащий по контракту и в этом году хочу взять ипотеку по накопительно-ипотечной системе, смогу-ли я вернуть разовый налоговый вычет? спасибо
Finance-Obzor | 28.02.2015 19:32
Эльдар, сможете если расходы, включаемые в налоговый вычет, были произведены из собственных средств, или с помощью кредита. Нельзя включать в налоговый вычет расходы, сделанные за счёт государственных субсидий.
Дарья | 27.03.2015 12:45
Здравствуйте, купили жилье, но дом еще не сдан. Могу ли я подать документы в налоговую. Если нет, то, что я должна иметь на руках для этого обращения, только акт приема-передачи квартиры или необходимо свидетельство тоже ?
Finance-Obzor | 27.03.2015 13:22
Дарья, в статье же об этом говорится — нужен акт приёма-передачи и тогда, в следующем году после его получения, можно подавать документы в налоговую.
Татьяна Владимировна | 20.07.2015 15:44
Здравствуйте! Вопрос: как оформить Дополнение к Декларации по возврату подоходного налога на ипотеку за 2013 и 2014 гг по страховым полисам, если 260 тысяч уже получены?
Степан | 04.08.2015 12:33
Здравствуйте! Обязателен ли договор купли-продажи для получения налогового вычета? Прошло 5 лет с момента покупки жилья, все документы есть, а договора купли-продажи нет. Может его мне не выдали при получении документов. Я уже не помню.
Елена | 05.08.2015 17:32
Здравствуйте! Возможно ли нам получить возврат подоходного налога, если покупкку квартиры оплатила мама со своего счета, а квартира оформлена на нас с мужем. Кто имеет право на возврат подоходного?
Finance-Obzor | 05.08.2015 18:56
Уважаемые пользователи! Ответы на все нюансы именно вашего случая вам нужно получать в налоговой инспекции. Здесь такие консультации не даются.
Вера | 07.12.2015 14:17
Добрый день. Я бы хотела узнать можно ли подавать на декларацию. Если жилье преобретенное в ипотеку на 10 лет в августе 2014 года, выплатиться в 2024 году или это не зависимо можно вернуть налог пока платишь ипотеку?
Вера | 07.12.2015 14:24
Здравствуйте, скажите пожалуйста? можно ли поддать на декларацию, если жилье в ипотеке с 2014 до 2024 года, жилье преобреталась за 1880000р, ипот.кредит 1598000р переплата по процентам 1265646р. Хотим вернуть общей суммой?
Здесь вы можете написать комментарий к записи "Как вернуть деньги за выплату подоходного налога при покупке квартиры по ипотеке"