Руководства, Инструкции, Бланки

инструкции по кассовой работе в банке

Категория: Инструкции

Описание

Проверка организации кассовой работы в банке

Проверка организации кассовой работы в банке

В Российской Федерации на банки возложена обязанность контроля и проверки соблюдения клиентами-юридическими лицами, с которыми у банка заключены договора на расчетно-кассовое обслуживание, кассовой дисциплины. Проверка кассовой дисциплины является несвойственной функцией для банков, но, тем не менее, за невыполнение должностным лицом банка обязанностей по контролю за соблюдением клиентами банка-юридическими лицами кассовой дисциплины предусмотрены штрафные санкции в размере от 2000 до 3000 рублей в соответствии со ст.15.2 Кодекса об административных правонарушениях РФ.

Кассовая дисциплина это установленный Банком России порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, который предприятия и организации обязаны соблюдать.

Банк обязан контролировать соблюдение кассовой дисциплины по всем своим клиентам-юридическим лицам, имеющим по расчетному счету оборот наличных денежных средств. Проверка кассовой дисциплины не проводится банком:

• по предприятиям (организациям), по счетам которых осуществлялись только операции в безналичном порядке;

• по предприятиям (организациям), по счетам которых не осуществлялись операции по внесению, получению наличных денег со своих банковских счетов в течение года, определяемого с даты проведения последней операции по внесению, получению наличных денег;

• по предприятиям (организациям), которые подконтрольны другими органами. Например: бюджетные организации (счета которых открыты в органах Федерального казначейства), иностранные представительства, религиозные организации и т.п.

Начальным этапом контроля со стороны банка за соблюдением кассовой дисциплины клиентов является установление лимита остатка кассы. Лимит остатка кассы устанавливается банком предприятию (организации) на основании представляемого в банк «Расчета на установление предприятию лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу» (форма 0408020) (далее -Расчет по форме 0408020).

Следующим этапом организации работы по контролю кассовой дисциплины клиентов банка – юридических лиц является составление плана проверок контролируемых организаций. План, как правило, составляется в начале года и в него включаются контролируемые предприятия (организации), имеющие открытые счета в данном банке на начало прошлого года за минусом тех предприятий (организаций), которые уже проверены банком в течение прошлого года. Период, который может быть охвачен проверкой кассовой дисциплины, не установлен нормативными актами. Поскольку срок привлечения к административной ответственности по таким нарушениям ограничен 2 месяцами (ч.1 ст.4.5 КоАП), то банк, как правило, проверяет два- три месяца, предшествующих дате проверки.

Какие документы запрашиваются банком для проверки кассовой дисциплины :

• Приходные кассовые ордера (форма КО-1);

• Расходные кассовые ордера (форма КО-2);

• Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма КО-3);

• Кассовая книга (форма КО-4) и отчеты кассира;

• Авансовые отчеты (форма АО-1);

Проверка организации кассовой работы включает анализ следующих моментов:

- наличие утвержденных внутрибанковских нормативных актов по кассовой работе, их актуальность и соответствие действующему законодательству;

- наличие положений о кассовых подразделениях, должностных инструкций кассовых работников;

- определение функционального соответствия выполняемых сотрудниками обязанностей положениям о структурных подразделениях и должностным инструкциям;

- наличие планов работы кассовых подразделений, утвержденных в установленном порядке,

инструкции по кассовой работе в банке:

  • скачать
  • скачать
  • Другие статьи

    Организация кассовой работы

    Организация кассовой работы

    Управление налично-денежным обращением и порядок совершения кассовых операций регулируются законодательными актами органов государственного управления и нормативными документами Банка России и Министерства финансов РФ.

    Непосредственная организация учетно-операционной работы с наличными деньгами определяется целым рядом внутрибанковских документов, которые конкретизируют исполнение общих нормативных документов применительно к условиям конкретного банка. Кассовые операции занимают достаточно большой объем работ. Они характеризуют одну из основных функциональных обязанностей банка. Все организации обязаны хранить свободные денежные средства в банках.

    Коммерческие банки осуществляют операции с наличными деньгами по обслуживанию клиентов только при наличии у них лицензии. Для обеспечения рационального оборота наличных денег в кассе банк на основании заявок клиентов составляет кассовый прогноз. При недостатке кассовой наличности банк может получить деньги в РКЦ за счет средств на корреспондентском счете.

    Положением ЦБ РФ от 9 октября 2002 г. N 199-П и Письмом ЦБ РФ от 4 октября 1993 г. N 18 установлены правила ведения кассовых операций. В обязанности бухгалтера-контролера входят следующие функции:
    - выписка приходных и расходных кассовых ордеров;
    - регистрация приходных и расходных ордеров в кассовом журнале;
    - обработка кассовых документов и отчета кассира (проставляется корреспонденция счетов);
    - расписка в кассовой книге о полученных вместе с отчетом (второй экземпляр кассовой книги) кассовых документов;
    - проверка чеков клиентов, объявлений на взнос наличными, полученных от операциониста (передача на исполнение кассиру);
    - проверка соответствия количества исполненных кассиром документов их качеству, зарегистрированному в кассовых журналах (по приходу и расходу);
    - передача документов в документы дня для включения их в состав отчета "Операционный день".

    Функциональные обязанности кассира:
    - исполнение распоряжений - выдача и прием денежной наличности;
    - запись исполненных кассовых документов 8 кассовую книгу;
    - передача кассовой книги с документами для проверки бухгалтеру-контролеру;
    - ведение кассовой книги (под копирку);

    Кассовые операции - это операции банка по приему и выдаче денег, ценностей клиентам банка. В коммерческом банке обслуживание клиентов производится операционной кассой. В состав операционной кассы входят:
    - приходные кассы;
    - приходно-расходные кассы;
    - вечерние кассы;
    - расходные кассы;
    - кассы для выдачи чековых книжек;
    - кассы перерасчета денежной выручки.

    Количество таких касс зависит от объема операции и характера деятельности банка. Центральный банк России устанавливает правила ведения кассовой работы в коммерческих банках:
    - общий порядок ведения кассовых операций;
    - порядок определения платежеспособности денежных знаков;
    - правила перевозки денежных знаков;
    - правила хранения денежных знаков;
    - порядок замены и уничтожения поврежденных денежных знаков.

    Для приема и выдачи наличных денег в коммерческом банке создается отдел кассовых операций.

    Инструкции по кассовой работе в банке

    16.1. Организация кассовой работы в коммерческом банке

    Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц коммерческие банки создают кассовый узел по месту своего расположения. Кассовый узел кредитной организации может включать следующие помещения:

    кладовую или сейфовую комнату;

    операционные кассы <приходные, расходные, приходно-расходные и др.);

    кассовый зал для клиентов;

    помещение по приему-выдаче денег инкассаторам;

    другие функционально необходимые или вспомогательные помещения.

    Состав помещений кассового узла определяется руководством коммерческого банка исходя из имеющихся возможностей. В кассовом узле создаются необходимые условия для автоматизации кассовой работы.

    С развитием территориальных учреждений Банка России коммерческие банки могут открывать соответственно оборудованные операционные кассы вне кассового узла. Эти кассы могут создаваться для улучшения кассового обслуживания населения при совершении опе-раций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), продаже и покупке ценных бумаг, приеме коммунальных и других платежей от физических лиц. Операционные кассы вне кассового узла, расположенные в организациях, производят кроме вышеперечисленных операций выдачу средств на заработную плату и выплаты социального характера, а также и другие операции, на совершение которых у коммерческого банка имеется лицензия.

    Кредитная организация имеет право устанавливать банкоматы и другие платежно-расчетные терминалы.

    Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость установки платежно-расчетных терминалов определяются руководством банка. Кассовое подразделение возглавляет заведующий кассой, который несет материальную ответственность за сохранность вверенных ему ценностей, осуществляет руководство работой кассы, организует четкое кассовое обслуживание клиентов.

    Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники, несущие полную материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Эти работники обязаны строго соблюдать порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях.

    Пошаговая инструкция по работе продавца-кассира на РРО

    Пошаговая инструкция по работе продавца-кассира на РРО

    Сразу хочу предупредить, что на РРО должен работать обученный кассир, крайне желательно в ЦСО, а вообще идеально - имеющий соответствующие удостоверение для работы на конкретной модели РРО. Почему? Да потому, что за допущенные необученным/ недоученным кассиром ошибки могут наказать гривной. А оно Вам нужно?

    Следуя данной инструкции постараемся избежать штрафов, а также прочих ошибок и неприятностей.

    1. До начала работы (смены) кассир обязан провести ежедневное техническое обслуживание РРО, для этого:

    - проверяем отсутствие повреждений средств контроля (пломб) на корпусе РРО и модема. Пломбы береж ё м, как зеницу ока. В инструкции об опломбировании запрещается их чем-то защищать (заклеивать). но штрафа за это не предусмотрено. Поэтому рекомендую защитить пломбы, приложив на пломбы прозрачную пленку, а сверху наклеи ть скотч (н епосредственно на пломбу скотч не клеим! ) Ну, а е сли пломбы все же не уберегли, то прямая дорога в ЦСО;

    - проводим внешний осмотр на предмет целостности корпуса РРО/модема/блоков/питания/интерфейсных кабелей, удаляем пыль, грязь и другие посторонние предметы, мешающие работе принтера и клавиатуры. Отставляем подальше всё, что связано с жидкостями - вазы, горшки, чашки, бутылки и т. п. т. к. воду РРО мягко говоря не любит. Особое внимание уделяем борьбе с всевозможными насекомыми, т. к. после следов их жизнедеятельности РРО практически неремонтопригоден.

    - проверяем надёжность подключения РРО/модема к блоку питания и сети 220 В, а также надёжность подключения интерфейсных проводов.

    Не рекомендую пренебрегать данным пунктом, т. к. лучше предотвратить проблему, чем потом героически её решать (лучше перебдеть, чем недобдеть!).

    2. Включаем РРО (да и всё остальное, что необходимо для работы: модем, компьютер, сканер, банковский терминал и т. п.).

    3. Проверяем наличие чековой ленты. При необходимости устанавливаем новый рулон.

    4. Регистрируем кассира (требуется не на всех модел ях РРО).

    5. Выполняем X-отч ё т, по которому проверяем:

    - правильность установки ленты. Часто устанавливают рулон ленты «вверх ногами» и спешат звонить в ЦСО с вызовом о неисправности принтера. Термолента имеет только один слой для печати, соответственно существует только одно правильное положение рулона в принтере;

    - выполнение Z-отч ё та за предыдущую смену. Е сли в X-отч ё те видим суммы - есть повод для беспокойства - предыдущая смена забыла выполнить обнуляющий отч ё т, что чревато штрафом в 340 грн. Срочно выполняем Z-отч ё т, пока не истекли 24 часа с момента проведения первой расч ё тной операции предыдущей смены и РРО не заблокировался;

    - дату и время (корректируем время при необходимости).

    Пересчитываем деньги в денежном ящике (сейфе) и сверяем с остатком в предыдущем Z- отчёте.

    6. С улыбкой встречаем первого покупателя/ клиента и прежде чем пробивать чек (перед первой расч ё тной операцией, первым покупателем/ клиентом ) в обязательном порядке вносим разменную монету или остаток со вчерашнего дня операций «служебное внесение».

    - работать без разменной монеты запрещено;

    - сумма разменной монеты не регламентируется, но если рассуждать логически Вы должны дать сдачу, например, хотя бы с 2 00 грн;

    - если разменной монеты недостаточно, попросите у покупателя купюры меньшего номинала и ли попросите разменять купюру на более мелкие в соседнем отделе или сделайте это сами;

    - не имея чем дать сдачи, Вы можете лишиться первого покупателя, а возможно и второго и.

    7. К огда покупатель уже определился с товаром и принял решение о покупке начинаем пробивать чек:

    - пробиваем код товара (не цен у. не название, а код товара, который должен быть присвоен каждому товару/услуге, может быть указан на ценнике или в прейскуранте и должен быть запрограммирован в РРО);

    - при продаже нескольких единиц одного и того же товара или при продаже весового товара не забываем вначале вводить количество (вес) и умножать его на код товара;

    - когда все покупки пробиты нажимаем кнопку ПС (промежуточная сумма) и убеждаемся, что в сумме чека нет ошибки. Если таки есть, аннулируем чек и пробиваем коды заново. Можно конечно и аннулировать ошибочную позицию в чеке, но не нужно, т. к. покупателю будет сложно разобраться, что же ему все таки пробили в чеке. Кстати, кнопку ПС можно нажимать не только в конце чека, но и после каждого пробития товара, если, например, покупатель ограничен в средствах и просит Вас пробить товаров не более чем на указанную сумму;

    - сообщаем покупателю сумму к оплате;

    - уточняем форму оплаты (наличная или безналичная);

    - принимаем деньги или банковскую карту. Если покупатель решил оплатить банковской карточкой, то вначале выполняем операции с банковским терминалом и только затем переходим к следующему пункту;

    - вводим сумму, полученную от покупателя для автоматического расчета сдачи ( операция необязательн ая. но может избавить Вас от вычисления сдачи в уме или на калькуляторе);

    - нажимаем кнопку Оплата для закрытия чека за наличный расчет;

    - нажимаем кнопку Чек/Кредит/Картка для закрытия чека за безналичный расчет;

    - выдаём товар, фискальный чек (при безналичной оплате дополнительно выдаем слип-чек банковского терминала) и сдачу покупателю со словами " С пасибо за покупку, приходите еще ”. Обратите внимание, что в зависимости от сферы деятельности такие пожелания могут быть неуместны как словами, так и в чеке РРО;

    - ждём следующего покупателя.

    - можем выполнить дневной X-отч ё т, пересчитать деньги в денежном сейфе, сравнить с суммой в отч ё те, порадоваться, что все сошлось :) или наоборот :(.

    - можем запрограммировать новый товар, поменять цену на старые товары, переписать прейскурант или ценники и т. д. и т. п.

    9. В конце смены (но не позднее 24 часов с момента пробития первого чека). несмотря на усталость, голод и желание побыстрее уйти домой, нужно выполнить ряд очень ответственных операций:

    - выполняем X-отч ё т, пересчитываем деньги в денежном сейфе, сравниваем с суммой в отчёте. Если в течение дня все делали правильно, то все должно сойтись, если нет - не спешите винить РРО - 99,99 %, что проблема не в н ё м. Обратите внимание, что безналичные оплаты в отчете отражены отдельной строкой и не попадают в « готівку в сейф і» ;

    - операцией «служебная выдача» выводим всю или часть выручки, не забывая оставить разменную монету для следующ ей смен ы.

    Имейте в виду, директор, бухгалтер, хозяин и т. д. может попросить Вас выполнить «служебную выдачу» и в течение дня - это нормально;

    - переда ё м выручку в бухгалтерию, в банк, инкассаторам, в руки хозяину, себе в карман (если Вы и есть хозяин);

    - в случае, если на предприятии установлен лимит кассы (нужно узнать у бухгалтера), «служебную выдачу» можем не выполнять, а оставлять деньги в сейфе РРО до достижения лимита;

    - проверяем наличие достаточного остатка кассовой ленты и выполняем обнуляющий Z-отч ё т. У беждаемся, что в отчёте есть фраза наподобие "Регістри обнулено", « Звіт дійсний» и т. п. присвоен номер и указаны правильные дата и время. П еред выполнением Z-отчёта н а некоторых РРО необходимо выполнить печать контрольной ленты.

    - контрольную ленту (при наличии) сворачиваем в трубочку или складываем несколько раз и храним в течении трех дней на месте расч ё тов и тр ё х лет где-нибудь на объекте торговле ;

    - Z-отчёт подклеиваем в Раздел № 1 КУРО и заполняем Раздел № 2 строго согласно отчета. Заранее в разделе № 2 ни в коем случае ничего не заполняем - ни даты, ни номера отчета, ни т. д. ни т. п. т. к. в случае чего исправления в КУРО не приветствуются (хотя и допускаются, но не более пяти на одной странице );

    - закрываем смену на банковском платежном терминале, если хотим, чтобы безналичные платежи попали на Ваш банковский счет.

    10. Ждем автоматической передачи отчета в налоговую инспекцию или отправляем его вручную, где это возможно.

    11. При желании отключаем все то, что включили в п .2.

    12. С чувством выполненного долга идем домой.

    Инструкции по кассовой работе в банке

    Подразделение по кассовому обслуживанию клиентов банка (филиала).

    Профессиональный стандарт. Спецификация.

    Общие сведения о профессиональном стандарте (ПС)

    Настоящий ПС разработан для кассовых подразделений банка. Наименование специализации ПС (формулировка специализации в сертификате): "Кассовые операции банка".

    Цели и задачи подразделения :

    • Выполнение функций банка вне места нахождения головного офиса в целях наиболее эффективного обслуживания юридических лиц, а также граждан путем осуществления банковских операций, предусмотренных действующим законодательством, учредительными документами банка и Положением о ВСП;
    • Увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг;
    • Расширение клиентской базы физических, юридических лиц и ИП;
    • Укрепление имиджа банка, в том числе путем улучшения качества обслуживания клиентов.
    • Осуществление операций по приему, выдаче, учету и хранению денежных средств и ценностей.
    • Обеспечение сохранности денежных средств и ценностей, поступивших в кассу.
    • Своевременное оприходование денежных средств и ценностей, поступивших в кассу.
    • Контроль за платежеспособностью и подлинностью денежных знаков Банка России и денежных знаков иностранных государств
    • Осуществление радиационного контроля денежных знаков
    • Прием от инкассаторов и выдача инкассаторам сумок с денежной наличностью
    • Загрузка кассет денежной наличностью для подкрепления банкоматов
    • Прием и выдача ценных бумаг и других ценностей
    • Осуществление валютно-обменных операций
    • Предоставление услуг по хранению материальных ценностей и ценных бумаг в индивидуальных сейфах-ячейках
    • Контроль за сохранностью кассовых документов, их оформление (в частности, формирование и брошюровка) в установленном порядке для последующей передачи в архив.
    • Ведение на основе приходных и расходных документов кассовой книги, книги учета денежной наличности и других ценностей
    • Сверка кассовых оборотов за день.
    • Составление сводной справки о кассовых оборотах по данным справок о сумме принятых денежных средств и количестве поступивших в кассу денежных документов.
    • Сдача и прием денежной наличности в Подразделение Банка России.
    • Обеспечение руководителей, аудиторов и других пользователей бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной информацией о кассовых операциях, проводимых отделом, а также иной запрашиваемой информацией в пределах, установленных законодательством Российской Федерации и внутренними документами Банка.
    • Обеспечение защиты сведений, составляющих коммерческую, банковскую или служебную тайну.
    • Карта знаний ПС
    • Нормативные документы по кассовой работе банка
    • Общие вопросы организации кассовой работы в банке
    • Требования к помещениям кредитных организаций для совершения операций с ценностями
    • Перевозка и инкассация
    • Хранение денег и ценностей
    • Ревизия наличных денег и ценностей
    • Формирование и упаковка наличных денег
    • Прием наличных денег от клиентов
    • Выдача наличных денег клиентам
    • Оформление и хранение кассовых документов
    • Работа с сомнительными, в т.ч. поддельными денежными знаками
    • Операции с наличной иностранной валютой и чеками
    • Признаки подлинности и платежеспособности банкнот и монет
    • Кассовое обслуживание кредитных организаций в учреждениях Банка России
    • Операции с памятными и инвестиционными монетами
    • Операции с драгоценными металлами
    • Современные способы подделки денежных знаков
    • Кассовое оборудование
    • Контроль кассовых операций в целях ПОД/ФТ
    • Контроль за радиоактивным загрязнением ден.знаков

    Источники по карте знаний

    • Положение Банка России от 24.04.2008 N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
    • Положение Банка России от 16.07.2012 N 385-П "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"
    • Инструкции
    • Инструкция Банка России от 04.12.2007 N 131-И "О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением"
    • Инструкция Банка России от 13.09.2010 N 136-И
    • Указание ЦБР от 14 августа 2008 г. N 2054-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации"
    • Указание ЦБР от 27 августа 2008 г. N2060-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций"
    • Указание ЦБР от 29 декабря 2008 г. N 2161-У "О порядке составления и оформления мемориального ордера"
    • Указание ЦБР от 01 июля 2009 г. N 2255-У "О правилах учета и хранения слитков драгметаллов в кредитных организациях на территории РФ"
    • Указание ЦБР от 12.11.2009 N 2332-У " О перечне, формах и порядке составления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"
    • В.В.Авдошин "Определение подлинности и платежеспособности денежных знаков" ИнтерКримПресс Москва 2007
    • А.Г. Белоусов "Денежные билеты, бланки ценных бумаг и документов. определение подлинности" Экспертно-криминалистический центр МВД России. "ИнтерКрим-пресс" 2011 год