Информационное письмо Федеральной службы по финансовым рынкам от 26 марта 2013 г

Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Информационное письмо Федеральной службы по финансовым рынкам от 26 марта 2013 г. № 13-ДП-10/1029 “О заполнении отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг по форме № 020 «Сообщения о сделках, совершенных организацией с нерезидентами»

Обзор документа

В связи с увеличением объема данных, представляемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг (далее - профессиональные участники), в целях их оптимизации, а также снижения регулирующего воздействия на профессиональных участников ФСФР России рекомендует при заполнении отчетности профессиональных участников по форме № 020 «Сообщения о сделках, совершенных организацией с нерезидентами», утвержденной совместным постановлением ФКЦБ России и Минфина России от 11.12.2001 № 33/109н «Об утверждении Положения об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг» (далее - форма № 020), все однонаправленные сделки, совершенные в течение одного торгового дня по покупке (продаже) ценных бумаг одного выпуска, объединять (суммировать по значению количества ценных бумаг) и указывать по одной строке формы № 020, как одна сделка по покупке (продаже) ценных бумаг одного выпуска, в случае, если сделки совершены:

с одним и тем же контрагентом-нерезидентом от лица одного клиента-резидента;

с одним и тем же контрагентом-резидентом от лица одного клиента-нерезидента;

с одним и тем же контрагентом-нерезидентом от лица одного клиента-нерезидента.

Форму № 020 рекомендуется заполнять в отношении ценных бумаг как российских, так и иностранных эмитентов.

В соответствии со Сроками предоставления отчетов профессиональными участниками рынка ценных бумаг, утвержденными приказом ФСФР России от 06.12.2012 № 12-108/пз-н «О сроках и порядке предоставления отчетов профессиональными участниками рынка ценных бумаг», после вступления в силу указанного приказа форма № 020 должна предоставляться не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным месяцем. При этом в случае если в отчетном месяце соответствующие сделки не совершались, форма № 020 не предоставляется.

Рекомендуемый образец заполнения формы № 020 приведен в приложении к настоящему письму.

Приложение: на 1 л. в 1 экз.

The street XX, Hamburg, XXXX Germany

ФСФР России рекомендует профессиональным участникам рынка ценных бумаг при заполнении отчетности по форме N 020 "Сообщения о сделках, совершенных организацией с нерезидентами" поступать следующим образом.

Все однонаправленные сделки, совершенные в течение 1 торгового дня по покупке (продаже) ценных бумаг 1 выпуска, можно объединять (суммировать по количеству ценных бумаг) и указывать по 1 строке как 1 сделку по покупке (продаже) ценных бумаг 1 выпуска. Такой подход допустим, если сделки имели место с одним и тем же контрагентом-нерезидентом от лица 1 клиента (как резидента, так и нерезидента) или с одним и тем же контрагентом-резидентом от лица 1 клиента-нерезидента.

Форму N 020 рекомендовано заполнять в отношении ценных бумаг и российских, и иностранных эмитентов.

Приведен образец составления формы.

Она предоставляется не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным. Если в отчетном месяце соответствующих сделок не было, подавать форму не нужно.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня!

© ООО "НПП "ГАРАНТ-СЕРВИС", 2016. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания "Гарант" и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО "НПП "ГАРАНТ-СЕРВИС". Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО "НПП "ГАРАНТ-СЕРВИС", 107076, г. Москва, ул. Стромынка, д. 19, к. 2, internet@garant.ru .

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3153), adv@garant.ru. Реклама на портале.Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Бланк сведения о контрагенте-резиденте

СВЕДЕНИЯ О КОНТРАГЕНТЕ-РЕЗИДЕНТЕ

1. Полное наименование (или Ф.И.О.) контрагента:

2. Сведения о регистрации юридического лица:

регистрационный номер, дата регистрации

Орган, зарегистрировавший юридическое лицо

(если контрагент физическое лицо – паспортные данные физического лица)

Местонахождение, почтовый адрес:

Субъект Российской Федерации, в котором зарегистрирован контрагент: ____________________________________________________________________

3. Наличие обособленных подразделений на территории других субъектов Российской Федерации с точки зрения Налогового кодекса Российской Федерации___________________________________________________________

4. Наличие обособленных подразделений за пределами Российской Федерации с точки зрения Налогового кодекса Российской Федерации ____________________________________________________________________

5. Уплачивает ли контрагент налог на прибыль в бюджеты субъектов Российской Федерации, отличных от субъекта, в котором он зарегистрирован_____________________________________________________ (да/нет)

6. Имеет ли контрагент убытки, принимаемые при исчислении налога на прибыль ____________________________________________________________________

7. Является ли предметом сделки добытое полезное ископаемое, признаваемое объектом налогообложения на добычу полезных ископаемых, при добыче которого налогообложение контрагентом производится по ставке, установленной в процентах ____________________________________________________________________

8. Является ли контрагент налогоплательщиком, применяющим систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)

9. Является ли контрагент налогоплательщиком, применяющим систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) ____________________________________________________________________

10. Освобожден ли контрагент от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций или применяющим к налоговой базе по указанному налогу налоговую ставку 0 процентов (как участник проекта «Сколково»)

11. Является ли контрагент резидентом особой экономической зоны________________________________________________________________

12. Акционеры (участники), владеющие 20 и более % голосующих акций (долей, паёв) юридического лица, с указанием долей участия в уставном капитале контрагента

13. Лица, участвующие прямо и/или косвенно в уставном капитале контрагента c долей участия более 25% ____________________________________________________________________

(при наличии перечислить, при отсутствии – проставить прочерк)

14. Организации в случае, если доля прямого участия каждого предыдущего лица в каждой последующей организации составляет более 50%_____________________________________________________________________________________________________________________________________ (при наличии перечислить, при отсутствии – проставить прочерк)

15.Количественный состав и Ф.И.О. членов Совета директоров/Наблюдательного совета (если имеется):

16. Ф.И.О. Генерального директора (президента, директора, управляющего, наименование управляющей организации):

17. Количественный состав и Ф.И.О. членов Правления/иного коллегиального исполнительного органа (если имеется):

18. Лицо (физическое лицо совместно с его взаимозависимыми лицами), имеющее право по назначению или избранию единоличного исполнительного органа контрагента либо не менее 50% состава коллегиального исполнительного органа или совета директоров (наблюдательного совета) ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(при наличии перечислить, при отсутствии – проставить прочерк)

19. Балансовая стоимость активов (всего) в соответствии с последним утверждённым балансом:

20. Балансовая стоимость основных производственных средств и нематериальных активов в соответствии с последним утверждённым балансом:

21. Размер чистых активов на последнюю отчетную дату ___________.

22. Размер уставного капитала ___________________________________.

Настоящим подтверждается, что вышеуказанные сведения являются достоверными и действительными

Общая информация о договоре/дополнительном соглашении*

Дата и № договора:_____________________________________________

Дата и № дополнительного соглашения:____________________________

№ листа согласования совпадает с номером договора

Сведения о контрагентах

Не так давно компании начали получать письма странного содержания. В них контрагенты требуют от своих партнеров предоставить учредительные документы и сведения о собственниках, грозятся расторгнуть сотрудничество в случае, если этого не будет сделано. Адресаты ссылаются на некое поручение Правительства.

Бухгалтерские и налоговые форумы пестрят сообщениями: «Уважаемые, у кого есть в наличии текст поручения Председателя Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2011 года №ВП-П13-9308?». Этот документ наделал много шума в бизнес-среде. Он был разослан по крупнейшим государственным компаниям в конце 2011 года. Его цель – сделать работу предприятий более прозрачной. А для этого нужно знать, с кем работают эти организации. Поэтому юридических лиц обязали запросить у всех своих контрагентов документы о владельцах фирм и бенефициарах (выгодоприобретателях, передавших свое имущество в доверительное управление). «В числе корпораций, получивших такое распоряжение, оказались Росатом и РусГидро, а также Газпром, Аэрофлот, Сбербанк, РЖД и все энергетики», – рассказывает адвокат юридической компании «Налоговик» Антон Соничев. Так получилось, что поручение, которое должно было отразиться только на деятельности фирм с участием государственного капитала, в итоге коснулась большей части коммерческих организаций.

В документе говорится: «в целях обеспечения прозрачности финансово-хозяйственной деятельности, в том числе исключения случаев конфликта интересов и иных злоупотреблений, связанных с занимаемой должностью, в месячный срок обеспечить безусловное раскрытие контрагентами по действующим договорам информации в отношении всей цепочки их собственников, включая бенефициаров (в том числе конечных) с подтверждением соответствующими документами и представить указанную информацию в соответствующие федеральные органы исполнительной власти: Росфинмониторинг и ФНС России».

Поскольку данное поручение адресовано государственным организациям, сам факт появления этого документа нельзя назвать незаконным, председатель правительства вправе дать такое задание, однако насколько обоснованы требования, адресованные контрагентам?

Также теперь при заключении новых договоров, госкорпорациям необходимо запросить у контрагента все документы, раскрывающие информацию «в отношении всей цепочки их собственников». В дальнейшем сотрудничество с партнером, отказавшимся раскрыть требуемые сведения, будет невозможно.

В итоге госкомпании начали наводить порядок в своих «связях» и восстанавливать информацию о тех фирмах, с которыми уже заключены сделки. Контрагентам были высланы «письма счастья» с требованием предоставить необходимые сведения и подтвердить их соответствующими документами. В них, как правило, указывается, что «отказ в предоставлении указанной информации может значительно осложнить наши договорные отношения, вплоть до их прекращения». Информацию требуется передать в электронном виде, в двух форматах: pdf и excel с последующей бумажной досылкой.

Для документального оформления законности такого запроса госкомпании приложили к письмам просьбы следующего содержания: «В соответствии с поручением Председателя Правительства Российской Федерации от 28.12.2011 года № ВП-П13-9308 просим заключить допсоглашение о раскрытии и своевременной актуализации контрагентами информации в отношении всей цепочки их собственников, включая бенефициаров (в том числе конечных), в связи с чем направляю для подписания ООО «…» проект вышеуказанного допсоглашения».

Отказаться от исполнения поручения госкомпании не смогут. Чиновники будут строго следить за соблюдением документа. Так, данные о сделках предприятия обязаны «ежемесячно, не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным, предоставлять в соответствующие федеральные органы исполнительной власти: Росфинмониторинг и ФНС», – говорится в правительственном распоряжении. Следовательно, делать поблажку своим контрагентам компания, которая обязана подать сведения, не станет.

Интересно и то, как предлагается заполнять форму для предоставления информации контрагентом. Так, в приложении V «Заполнение раздела «Сведения об организациях, по отношению к которым лицо является бенефициаром», следует указывать наименование компании, а в случае если доля владения в такой фирмой составляет менее 100 процентов, необходимо написать данные всех остальных собственников организации (фамилия, имя, отчество, ИНН, паспортные данные)». То есть список владельцев должен быть исчерпывающим.

Дата публикации: 23 Июля 2012, 17:41

Бланк сведения о контрагенте-резиденте

1.Форма для заполнения сведений о контрагенте – резиденте
СВЕДЕНИЯ О КОНТРАГЕНТЕ-РЕЗИДЕНТЕ

(заполняется контрагентом)
1. Полное наименование (или Ф.И.О.) контрагента:

2. Сведения о регистрации юридического лица:

регистрационный номер, дата регистрации
Орган, зарегистрировавший юридическое лицо
(если контрагент физическое лицо – паспортные данные физического лица)

Местонахождение, почтовый адрес:
Телефон, факс
Субъект Российской Федерации, в котором зарегистрирован контрагент: ____________________________________________________________________
3. Наличие обособленных подразделений на территории других субъектов Российской Федерации с точки зрения Налогового кодекса Российской Федерации___________________________________________________________

(да/нет)
4. Наличие обособленных подразделений за пределами Российской Федерации с точки зрения Налогового кодекса Российской Федерации ____________________________________________________________________

(да/нет)
5. Уплачивает ли контрагент налог на прибыль в бюджеты субъектов Российской Федерации, отличных от субъекта, в котором он зарегистрирован_____________________________________________________ (да/нет)
6. Имеет ли контрагент убытки, принимаемые при исчислении налога на прибыль ____________________________________________________________________

(да/нет)
7. Является ли предметом сделки добытое полезное ископаемое, признаваемое объектом налогообложения на добычу полезных ископаемых, при добыче которого налогообложение контрагентом производится по ставке, установленной в процентах ____________________________________________________________________

(да/нет)
8. Является ли контрагент налогоплательщиком, применяющим систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)
(да/нет)
9. Является ли контрагент налогоплательщиком, применяющим систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) ____________________________________________________________________

(да/нет)
10. Освобожден ли контрагент от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций или применяющим к налоговой базе по указанному налогу налоговую ставку 0 процентов (как участник проекта «Сколково»)

(да/нет)
11. Является ли контрагент резидентом особой экономической зоны________________________________________________________________

(да/нет)
12. Акционеры (участники), владеющие 20 и более % голосующих акций (долей, паёв) юридического лица, с указанием долей участия в уставном капитале контрагента

13. Лица, участвующие прямо и/или косвенно в уставном капитале контрагента c долей участия более 25% ____________________________________________________________________

(при наличии перечислить, при отсутствии – проставить прочерк)

14. Организации в случае, если доля прямого участия каждого предыдущего лица в каждой последующей организации составляет более 50%_____________________________________________________________________________________________________________________________________ (при наличии перечислить, при отсутствии – проставить прочерк)

15.Количественный состав и Ф.И.О. членов Совета директоров/Наблюдательного совета (если имеется):

16. Ф.И.О. Генерального директора (президента, директора, управляющего, наименование управляющей организации):

17. Количественный состав и Ф.И.О. членов Правления/иного коллегиального исполнительного органа (если имеется):

18. Лицо (физическое лицо совместно с его взаимозависимыми лицами), имеющее право по назначению или избранию единоличного исполнительного органа контрагента либо не менее 50% состава коллегиального исполнительного органа или совета директоров (наблюдательного совета) ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(при наличии перечислить, при отсутствии – проставить прочерк)
19. Балансовая стоимость активов (всего) в соответствии с последним утверждённым балансом:

20. Балансовая стоимость основных производственных средств и нематериальных активов в соответствии с последним утверждённым балансом:

21. Размер чистых активов на последнюю отчетную дату ___________.

22. Размер уставного капитала ___________________________________.
Настоящим подтверждается, что вышеуказанные сведения являются достоверными и действительными

Общая информация о договоре/дополнительном соглашении*
Дата и № договора:_____________________________________________
Дата и № дополнительного соглашения:____________________________
№ листа согласования совпадает с номером договора