Категория: Бланки/Образцы
Кто имеет право на налоговый вычет (НВ) и что это такое, сколько может составлять, какова процедура и как рассчитать, что нужно знать (изменения, основные требования, кому положено), как и когда происходит погашение (основное правило, способы) и сколько времени занимает оформление (сколько ждать)?
Перечень документов для возврата 13 процентов с покупки квартирыРаботающий гражданин имеет право оформить НВ в рамках действующего законодательства РФ. Статья 220 НК Российской Федерации дает четкое определение и регламентирует вопросы, какое жилье можно приобретать (правила покупателю), целевое использование и пр. НВ допустим, если средства использовались на покупку/ремонтные работы (отделка) жилой недвижимости (дом, квартира (их долю), комната), либо на участок (земельный) под строительство. С чего начать действия (куда подавать справки), каким правилам следовать?
Два основных способа. обратиться к работодателю либо через территориальное отделение ФНС. Возможно получать единовременно (сразу) либо получение в течение определенного срока/числа, но только если работаешь.
Декларация в налоговуюДекларацию можно подать одним из предпочтительных способов:
• в бумажном виде при личном визите (возможен письменный либо машинописный вариант);
• в электронном виде через официальный сайт службы (налоговой).
Имущественный вычет можно оформлять повторно (много раз). Закон ограничивает лимит государственной скидки – она должна составлять не более 260 тысяч рублей (увеличена общая сумма НВ) и не должна превышать общий итог по выплаченным налогам за этот период. Стоимость самой недвижимости не должна превышать размер 2 млн. в национальной валюте (руб.).
Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартирыКакие документы на возврат 13 процентов с покупки квартиры (иного жилья)? Общий перечень (необходимые бумаги) одинаков для всей РФ, т.е. и в Калининграде и в СПБ это:
• заявление в установленном формате;
• декларация 3 НДФЛ;
• справки 2 НДФЛ;
• паспорт;
• документы, подтверждающие расходы и права собственника (чеки по кредиту, свидетельство купли продажи).
Если заявитель (налогоплательщик) обращается на работу, из пакета можно исключить декларацию. Бухгалтерия подает запрос в инспекцию (налоговую) и после получения уведомления перестает удерживать налоги (деньги) из заработной платы сотрудника.
Пенсионерам: условияНовый № 330 ФЗ РФ определяет ряд льгот пенсионерам (получение военной, иной) и инвалидам (новая программа неработающим). Он же устанавливает и временные рамки (сроки) – не больше трех лет со дня ухода с последнего места работы, с иного дохода по которому уплачивались налоги (ранее выплаченные государству), поскольку данный вычет предусматривает возврат подоходного налога, плательщиками которого указанные категории не являются. Для НВ не установлено сроков давности.
Порядок заполнения декларацииРекомендуем ознакомиться с актуальным на данный момент порядком и образцом заполнения на официальном портале налоговой службы (сайт налог. ру), там же можно воспользоваться услугой калькулятор онлайн чтобы сделать правильный расчет, скачать и/или заполнить бумаги, уточнить список и получить помощь.
Возврат 13 процентов с покупки квартиры в 2016 годуОбщий перечень документов одинаков для всех вариантов. Исключение — жилье, купленное в ипотеку (в новостройке либо на рынке вторичном). В этом варианте следует представить договор банка, подтверждающий денежный заем. Также при обращении непосредственно в ФНС следует предоставить банковский счет, на который и будут производиться отчисления.
С материнским капиталомСледует учитывать что НВ не применяется в следующих случаях:
• при сделке родственников (на детей, родителей, братьями/сестрами, супругами и пр.);
• покупке с использованием мат. капитала (полная стоимость либо часть);
• ИП с определенной системой налогообложения (т.е. предпринимателю нужно платить подоходный налог для получения НВ);
• безработному (иной вариант выплаты гос.пособия/помощи).
Женщина в декрете может воспользоваться правом НВ за срок отработанный ею до отпуска.
Бланк подачиНа ресурсе ФНС (налог. ру) можно бесплатно ознакомиться с любым бланком, к примеру, посмотреть образец. Для этого достаточно пройти простой процесс регистрации.
При приобретении квартиры, можно вернуть себе подоходный налог, уплаченный из своей заработной платы в бюджет государства. Необходимо только знать, как правильно это делать.
Зачастую, весь получаемый доход составляет всего 87% от общей суммы заработка. Происходит это потому, что каждые 13 рублей из 100 рублей вашей заработной платы перечисляются работодателем или налоговым агентом в качестве подоходного налога, который в законодательстве называется НДФЛ.
В некоторых случаях, эти денежные средства вы можете вернуть себе. К примеру, при приобретении недвижимости: дома или квартиры.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:
8 (800) 333-45-16 доб.214
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!
Все лица, которые официально получают доход, считаются налогоплательщиками НДФЛ. Но у каждого налогоплательщика есть реальная возможность самостоятельно или с помощью специалиста оформить вычет по такому налогу.
Как же вернуть эти 13% с покупки жилья? Существует определенный порядок возврата, которого необходимо придерживаться:
Ключевые моменты, которые необходимо учитывать:
Важно, что по правилам, установленным законодательством, вложения в новое жилое помещения включают не только непосредственно сами расходы на покупку такого жилья, но и все затраты на проведение отделочных работ.
При обращении в налоговый орган, к своей подготовленной декларации, необходимо будет приложить следующий пакет документов:
Об имущественном налоговом вычете при продаже квартиры читайте тут.
Все расходы считаются произведенными, даже в случае приобретения данной квартиры в кредит. В таком случае, к документам потребуется приложить свой кредитный договор.
На возврате суммы уплаченного налога НДФЛ при купле-продаже жилого помещения в кредит, стоит остановиться подробнее.
Если налогоплательщик для приобретения жилого помещения привлекает кредит, он получает право получить полагающийся вычет не только с общей стоимости жилья (стоит учитывать ограничение, установленное законодательством), но и со всех процентов, которые были уплачены по заключенному с банком договору ипотеки.
Если общая величина процентов налогового периода превышает общую сумму дохода, то весь остаток не возмещенных процентов по ипотеке можно перенести на последующий год. Подобный перенос всех не возмещенных процентов может производиться вплоть до полного их возмещения или до того периода, когда договор ипотеки закончит свой срок действия.
Важно, что в законодательстве существует определенное ограничение на вычет в сумме уплаченных сумм по договору кредита или займа. Так, общая уплаченная сумма не должна превышать 3-х миллионов рублей.
Чтобы лучше понимать порядок возврата суммы налога, необходимо разобраться в старых и новых правилах получения налогового вычета.
Новые правила были введены с начала 2014 года, однако, они не предусмотрены для всех. Новые установленные законом правила распространяются на налогоплательщика, только если им было выполнено два условия:
Были введены следующие изменения:
Будут ли учитываться данные изменения, если квартира была приобретена в 2013 году? На самом деле, в такой ситуации, данные изменения учитываться не будут. Приобретение жилья в 2013 году означает, что и право на получение вычета также возникло у нового собственника в 2013 году.
Новые правила на такого налогоплательщика распространяться не будут. Даже если возврат налога будет происходить в 2014 г. или любом из последующих годов.
Можно получить вычет по предоставленной ипотеке за второе приобретенное жилье, если ранее был получен вычет по стоимости первого жилья, но не по выставленным процентам по уплаченной за него ипотеке.
Это – единственная существующая ситуация, в которой реально воспользоваться своим законным правом на получение необходимого вычета еще один раз, даже не смотря на то, что ранее им уже воспользовались.
В подобной ситуации, налогоплательщик может претендовать на получение подобного вычета. Заполняя необходимую декларацию, необходимо оставить ответы для расходов на приобретение помещения пустыми, а ответы, предусмотренные для процентов по уплаченной ипотеке, напротив, необходимо заполнить.
В случае общей собственности
При общей долевой собственности, налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. Такое же правило действует, если доли находятся во владении супругов. Передать свое право на долю вычета один участник такой собственности другому не может.
При общей совместной собственности, вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Следует написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в ИФНС вместе с другими документами. Есть возможность распределить вычет и в пользу одного из владельцев.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры: расчет
Вот данные для проведения расчета:
Пример. Заработная плата за год составила 480 000 рублей. Эти доходы подтверждаются полученной у работодателя справкой установленной формы 2-НДФЛ.
Налог, который был рассчитан и уплачен работодателем с заработной платы такого налогоплательщика, составил 62 400 руб.
Общие расходы на приобретение желаемой квартиры составили 2 570 000 руб.
Примерная инструкция заполнения налоговой декларации
В разделе 1 необходимо указать:
Когда именно инспекция перечислит денежные средства за возврат подоходного налога за приобретение жилья?
Существует определенный регламент для проведения камеральной проверки предоставленных документов. Он составляет 3 месяца. По истечении этих 3 месяцев, сотрудник должен сообщить налогоплательщику об его излишне уплаченном налоге.
Чтобы получить полагающуюся сумму возврата, потребуется также подать специальное заявление установленного образца о возврате НДФЛ 13%. В течение месяца, налогоплательщику будет произведен возврат.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:
8 (800) 333-45-16 доб.214
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!
Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости
Деньги, на которые приобретается жилплощадь, а точнее, квартира, комната или дом, частично можно компенсировать, воспользовавшись Налоговым Кодексом, который регламентирует возврат налога при покупке недвижимости. И сейчас мы разберем важные вопросы:
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, покупатель должен соответствовать определенным критериям:
А теперь немного подробнее о возможных отклонениях.
Возвращаем НДФЛ за супруга (супругу)Для этого в свидетельстве о праве собственности должно быть указание либо общей совместной, либо единоличной собственности супруга.
В первом случае возможно заявить о перераспределении имущественного вычета: в какой пропорции будут разделены суммы для возврата.
Во втором случае, есть возможность получить полный налоговый вычет за мужа или жену, даже если он является единоличным собственником. Эта возможность обычно используется, если один из супругов ранее уже получал вычет.
Возврат имущественного вычета за детей
С начала 2014 года право на получение вычета дано родителям несовершеннолетних детей, в тех случаях, когда жилье приобретено ребенку и оформлено на него же в собственность.
В законодательстве упомянуты также законные представители несовершеннолетних по Гражданскому Кодексу.
Получить вычет может лишь тот родитель, который ранее не получал имущественный вычет за себя. Воспользовавшись возвратом НДФЛ за ребенка, родитель тем самым использует свое право на вычет. И в дальнейшем больше не сможет вернуть подоходный налог при покупке своего жилья.
А за несовершеннолетним в дальнейшем сохраняется право использования вычета при самостоятельной покупке недвижимости в будущем.
Налоговый вычет для пенсионеровС людьми пенсионного возраста, которые продолжают свою трудовую деятельность все предельно ясно – они могут пользоваться данным правом наравне с другими.
А вот что касается пенсионеров, находящихся на заслуженном отдыхе либо работающих неофициально, то налог можно вернуть только за три «трудовых» года, которые предшествовали выходу на пенсию.
В ситуации, когда человек до выхода на пенсию не осуществлял трудовой деятельности три года или более, возвращать ему будет нечего. Таким образом он лишается право на имущественный вычет.
За чей счет покупка?
Возможность возврата средств появляется только при оплате покупки квартиры собственными средствами.
Поэтому про вычет можно забыть, если Вам своими финансами «помогал» работодатель, использованы ресурсы материнского капитала, либо средства из бюджета любого уровня. Взаимозависимость участников операции по приобретению недвижимости тоже является препятствием для компенсации из бюджета.
Если к вышеперечисленным способам были частично добавлены собственные средства, то в этом случае именно эта часть может выступать в качестве базы для исчисления суммы вычета для собственника.
Сколько раз возвращаем?Налоговым вычетом можно воспользоваться единожды в своей жизни. Это правило соблюдалось в течение десятка лет.
Но с 1 января 2014 года появилась возможность получать повторный налоговый вычет. Это происходит в том случае, если купленный объект недвижимости стоит менее максимальной суммы, с которой возвращается ндфл. Более подробно об этом рассказано в этой статье .
Сколько можно вернуть денег?Вычислить подоходный налог, который можно будет вернуть (речь идет о ставке 13%) от затраченной суммы, можно, учитывая:
Предположим, покупка недвижимости обошлась собственнику в 3 млн. рублей. Лишь 2 млн. из всей суммы участвуют в расчете суммы максимального вычета.
Отсюда предельная величина компенсации из казны 13% от 2 млн. то есть 260 тыс.руб.
Сумма возврата менее 2 млн. руб.В этом случае все делится на 2 группы:
Граждане из первой группы не имеют право вернуть максимальную сумму имущественного вычета, если квартира обошлась им дешевле 2 млн. руб.
Пример. Васечкин Н.О. купил квартиру в Волгограде в 2013 году за 1 800 000 руб. Он воспользовался правом на вычет в сумме израсходованных денег, возвратив при этом себе 234 000 руб. НДФЛ (13% от 1 800 000). В результате, остаток вычета в размере 200 000 руб. остался неиспользованным. И Васечкин не сможет больше вернуть недополученную компенсацию своих затрат.
Если же первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2014 года, и ранее этот человек не пользовался имущественным вычетом, то он имеет право «добрать» недостающую сумму при покупке следующей квартиры.
Пример. Боле счастливый Петров Е.У. приобрел однушку в Москве стоимостью 1 800 000 руб. в 2014 году. Он имеет право вернуть 13% от уплаченной суммы, то есть 234 000 руб. И у него появляется остаток, который он сможет использовать, если в будущем купит еще один объект недвижимости. Тогда он «доберет» свои законные 26 000 руб. Это 13% от остатка в 200 000 руб.
Издержки на ремонт и проценты по ипотеке – часть налогового вычетаФактически понесенные затраты могут также включать затраты на ремонт купленной квартиры. К ним относятся расходы на:
Обязательное условие – прописанный в тексте договора факт приема жилплощади без отделки. В этом случае расходы добавляются к стоимости чистовой квартиры. Их максимальная сумма, подлежащая возврату ограничивается 2 млн. рублей.
Что касается процентов по ипотеке, то купив недвижимость до 01.01.14 года данная сумма не была ограничена, и можно было получить от нее 13%.
Но начиная с этой даты, действует ограничение по вычету в 3 000 000 руб. что позволяет вернуть максимальную сумму НДФЛ с ипотеки в размере 390 000 руб.
Как можно вернуть налогВозврат налога от покупки недвижимого имущества возможен в году, следующим за годом приобретения, либо в любом из последующих. То есть, если квартира была куплена в 2015 году, то документы на налоговый вычет можно подавать, начиная с 2016 года и позже.
Существует два способа, из которых позволено выбрать наиболее удобный и выгодный для заявителя:
Возвращает работодательЕсли Вы предпочитаете получить возврат на своей работе, то нужно предварительно оформить уведомление в Налоговой инспекции. Для этого подготавливается полный набор документов, требуемых для вычета (договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, свидетельство регистрации права, документы об оплате, чеки и накладные как доказательства издержек на ремонт, банковские документы по ипотеке).
Одновременно пишется заявление в налоговую. А после истечения 30 дней со дня получения всех требуемых форм, налоговый орган принимает решение посредством уведомления, требующего передачи работодателю. После этого из Вашего дохода (заработной платы) перестают удерживать подоходный налог до окончания года. Этот вариант помогает собственнику не ждать завершения налогового периода.
Минусы рассмотренного способа в том, что за уведомлением нужно обращаться каждый год при наличии переносимой оставшейся части вычета. А если учесть, что до получения решения для прекращения удержания работодателем теряется как минимум месяц, поэтому период получения всей суммы компенсации может затянуться.
Если человек работает в нескольких организациях, то он может сам выбрать, какой работодатель будет возвращать ему налог .
Возвращает Налоговая инспекцияЕсли выбор делается в пользу второго способа, то по истечении отчетного года, лицу, претендующему на возврат, следует сдать в налоговую инспекцию подготовленный по всем правилам пакет подтверждающих документов вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ.
На проверку фискальному органу дается 3 месяца, после чего на расчетный счет налогоплательщика осуществляется перечисление НДФЛ к возврату. Обычно, это происходит спустя 30 дней после вынесения одобрительного решения.
В этом случае, конечно же, теряется почти год, так как декларацию можно подавать только после завершения налогового периода, когда была приобретена недвижимость. Зато можно единоразово получить очень «круглую» сумму.
ОКАТО или ОКТМО в декларацииОбязательно при офрмлении декларации нужно обратить внимание на код под названием ОКТМО, который до 2014 года носил название ОКАТО.
Это код муниципального образования, который зачастую указывают при заполнении ошибочно. Ошибка заключается в том, что вносится код той местности, где лицо зарегистрировано, в то время как организация имеет место регистрации в другом муниципальном образовании, куда и уплачивает НДФЛ за своих работников.
Делая запрос в процессе камеральной проверки в контрольный орган в соответствии с указанным кодом, налоговая получает отрицательный ответ по вопросу перечисления НДФЛ за лицо, заявляющее вычет.
Необходимые документы для вычетаФормами, обязательными для подтверждения фактических расходов при покупке недвижимости, являются:
Более подробный список документов для имущественного вычета, которые бывают необходимы для разных ситуаций можете посмотреть здесь .
Если у Вас остались какие-либо вопросы, обязательно задавайте их в комментариях под этой статьей.
Понравилась статья? Пусть Ваши друзья об этом узнают! Нажмите на кнопочки тех социальных сетей, в которых Вы зарегистрированы! СПАСИБО!
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в 2010 году мы купили дом в ипотеку. Ипотеку полностью закрыли в 2013 году. В 2011 я подала в налоговую документы на возврат 13% и получила его. Потом в связи с увольнением не подавала в следующие года заявления на вычет. Подала только в этом году за 2013,14,15 года. Но в инспекцию другого города в связи с переездом. Они запросили документы: подтверждающие документы об оплате за дом. А они у нас не сохранились при переезде. Имеет ли налоговая запрашивать вновь документы, ведь мы же полный пакет документов предоставляли в 2011 году, правда в другую инспекцию. И мне тогда вычет одобрили и выплатили. Что нам сейчас делать в связи с утратой документов?
