Ведомость выдачи денежных средств образец - решение найдено

Перед выдачей валютных средств кассиром, делается проверка всех данных и реквизитов.Ведомость выдачи заработной платы является неотъемлемым документом при начислении оплаты. По правилам нельзя в кассе хранить наличность сверх установленного лимита, за исключением валютных средств, предназначенных для выдачи заработной платы их можно хранить 3 денька. В таблице всё довольно просто фамлибоя, инициалы, табельный номер служащих и сумма валютных средств, которую они должны получить.

чтоб начать выдачу валютных средств нужно разрешение начальника либо уполномоченного лица. Скачать эталон ведомости на выдачу заработной платы можно тут.

Эти документы передаются в банк, сотрудники которого сами перечисляют средства на карточку каждому работнику. Величина полной задепонированной суммы и величина полной суммы, предназначенной к выплате.

дальше он передается главному бухгалтеру, который инспектирует корректность ее составления и подписывает документ.Он определяется управляющим организации и не может превосходить 5 рабочих дней. Расчетная, платежная и расчетно-платежные ведомости т 49, т 51, т 53. Расчетная ведомость по форме т-51 относится к первичной бухгалтерской документации.

Ведомость на выдачу заработной платы бланк, порядок и эталон наполнения. -смазочных материалов на техническое сервис и ремонт транспортных средств, машин и устройств.Для выдачи составляется ведомость по начислению заработной платы и на основании ее происходят надлежащие выплаты.

Статья ведает о типовых методах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Она включает все начисления и удержания, которые были у сотрудника за последний отчетный период (месяц). Ведомость учета выдач наличных средств на заработную плату. Комиссия должна запросить пояснительные записки у всех сторон, которые несли ответственность за хранение. потом ведомость инспектируется бухгалтером и заверяется в соответственной строке.

Ведомость выдачи денежных средств бланк - доступные решения

Ооо аст может иметь в собственной кассе наличные средства в границах лимита их остатка (500000 руб. При смене вещественно ответственных лиц акт составляется в 3-х экземплярах.

Ведомость выдачи заработной платы является неотъемлемым. Наличные операции организация не превосходит установленного законодательством предела в размере 100000 рублей. Для воплощения расчетов наличными денекгами и хранения валютных документов ооо аст имеет кассу.

наличие подписи управляющего и головного бухгалтера предприятия на бланке ведомости на выдачу валютных средств, разрешающей выполнить такую выплату. наполнение расчетно-платежной ведомости по форме т-49. В графе номер документа бланка платежной ведомости.

Верхняя часть остается в банке, средняя часть (квитанция) передается кассиру. При этом доступ в кассу не разрешен лицам, не имеющим дела к ее работе.

Они нужны для совершения неожиданных платежей, так как предприятие подвержено воздействию неопределенности в собственной деятельности. Применяется при выплате сотрудникам заработной платы наличными валютными средствами. Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих валютных счетчиков при сдаче.

Все перечисленные выше документы имеют унифицированные формы, утвержденные постановлением госкомстата рф. Прием и выдача валютных средств, оформление приходных и расходных. Обороты по дебету этого счета записываются в различных журнальчиках-ордерах и, не считая того, контролируются ведомостью 1.

Справка-отчет кассира-операциониста (форма км-6) применяется для составления отчета кассира-операциониста о показаниях счетчиков ккм и выручке за рабочий денек. Платежная ведомость по форме т-53 ординарна и комфортна в оформлении и выдаче валютных средств, так как по ней можно.

Поступление валютных средств100100выручка от оказания услуг, реализации продукции99,499,2остальные поступления0,60,81. На выдачу валютных средств на питаниесуточные на время командировки в. Трудовой коллектив организации составляют все граждане, работающие на неизменной базе по трудовому договору.

Бланк ведомость выдачи денежных средств - и другие формы

Все платежные ведомости предприятия регистрируются в журнале по форме т-53а. При получении денег работник ставит подпись напротив своей фамилии, если в указанный на титульном листе период работник не получил деньги, то в графе 5 делается отметка о депонировании суммы. Все платежные ведомости необходимо регистрировать в специальном журнале форма т-53а, скачать форму этого журнала можно. Как правильно заполнить форму платежной ведомости т-53. Согласно официальной форме т-53 это графа под номером. В которой одновременно происходит расчет зарплаты и учет ее выдачи. Форма платежной ведомости является унифицированной и имеет код по окуд 0301011. Вверху титульного листа пишем наименование организации, если выплата производится отдельным структурным подразделениям предприятия если они есть, то они указываются в соответствующей строке. Как правило, а именно кассир предприятия, этим лицом является работник бухгалтерии. Если же работник получил свою заработную плату, ему необходимо в графе номер 5 поставить свою подпись, которая является подтверждением получения наличных денежных средств. Предприятие имеет право самостоятельно разрабатывать удобную для использования форму данного бухгалтерского документа, руководствуясь формой т-53 как шаблоном. Отметку, депонировано, которые не получили заработную плату, следует ставить напротив тех фамилий сотрудников. Номер и дата ордера, по которому происходит выдача наличных денежных средств из кассы предприятия. На выдачу денежных средств на питание, который применяется при выплате заработной платы работнику предприятия, документ, суточные _ платежная ведомость форма т-53, суточные _ _ на выдачу денежных средств на питание. На выдачу денежных средств на питание, суточные, суточные _ _ на выдачу денежных средств на питание. Далее, платежная ведомость подписывается главным бухгалтером предприятия, если никаких замечаний не последует. В документе указывается общая сумма, которая подлежит выдаче наличных денежных средств сотруднику. В конце каждой платежной ведомости указывается сумма фактически выплаченной заработной платы, так и депонированной суммы не выплаченные денежные средства в силу определенных обстоятельств: отпуск, командировка, больничный. Скачать бланк форма т-53. Каждая платежная ведомость составляется на конец отчетного периода как правило, это месяц уполномоченным на то лицом. Данную отметку имеет право прописывать кассир предприятия, именно он ответственный за выдачу денежных средств сотрудникам предприятия. То есть форма т-49 заменяет два бланка: т-51 и т-53. Данный документ заводится сроком на один календарный год, но храниться на протяжении пяти лет.

Учет денежных средств в кассе

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Ограничения хранения наличных денежных средств. Документальное оформление операций в кассе. Отражение денежных средств в кассе на бухгалтерских счетах. Учет кассовых операций. Ревизия денежных средств в кассе. Ответственность за нарушение дисциплины.

курсовая работа [57,7 K], добавлен 09.11.2014

Задачи учета денежных средств. Правила и порядок учета денежных средств. Система показателей для анализа движения денежных средств. Документальное оформление и учет денежных средств в кассе. Бухгалтерский учет безналичных денежных средств предприятия.

дипломная работа [309,5 K], добавлен 16.12.2014

Понятие кассовых операций и их учета. Потоки денежных средств. Законодательно-нормативное регулирование бухгалтерского учета наличных денежных средств. Учет денежных документов, переводов в пути, кассовых операций с применением кассовых аппаратов.

курсовая работа [150,6 K], добавлен 16.05.2014

Регламент основных кассовых операций. Лимит наличных денежных средств. Особенности учета кассовых операций в иностранной валюте и на валютных счетах. Правила применения и регистрация контрольно-кассовой техники. Бухгалтерский учет кассовых операций.

курсовая работа [36,2 K], добавлен 21.12.2010

Классификация и задачи денежных средств. Организация учета денежных средств и их эквивалентов на ТОО "System line". Синтетичский учет денежных средств. Документальноу оформление денежных средств. Использование компьютеров при учете денежных средств.

курсовая работа [41,5 K], добавлен 06.05.2008

Нормативно-правовая база регулирования наличных и безналичных денежных расчетов в России. Документальное оформление и порядок движения денежных средств в кассе и по расчетным счетам. Организация учета денежных средств на примере ООО "ТД Кондитер".

дипломная работа [197,3 K], добавлен 22.03.2011

Теоретико-практические основы учета денежных средств предприятия на примере ООО "Севертранс". Порядок ведения кассовых операций и инвентаризации. Документальное оформление наличных денежных средств. Учет операций на расчетном и специальных счетах в банке.

курсовая работа [69,5 K], добавлен 30.09.2011

Теоретические и методологические аспекты учета денежных средств предприятия, задачи бухгалтерского учета в формировании информации о движении денежных средств. Документальное сопровождение и учет операций на расчетном счете, учет кассовых операций.

курсовая работа [1,8 M], добавлен 13.02.2011

Сущность и функции денег, движение денежных потоков. Особенности учета и источники формирования денежных средств. Организация учета кассовых операций и денежных средств на расчетном счете, порядок их инвентаризации. Анализ движения денежных средств.

дипломная работа [461,5 K], добавлен 13.02.2015

Исследование основных задач бухгалтерского учета денежных средств. Изучение порядка хранения и расходования денежных средств в кассе. Документация по бухгалтерскому учету кассовых операций. Анализ строения и порядка ведения кассовой книги. Ревизия кассы.

реферат [37,0 K], добавлен 13.05.2016

Статьей 15.2 «Невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций» КоАП РФ установлено, что невыполнение должностным лицом учреждения банка обязанностей по контролю за выполнением организациями или их объединениями правил ведения кассовых операций влечет наложение административного штрафа в размере от 20 до 30 МРОТ.

2Бухгалтерский учет кассовых операций

Для учета наличия и движения денежных средств в кассе предприятия используется активный счет 50 «Касса»:

Типовые бухгалтерские записи по счету 50 «Касса» приведены в Табл. 3.

Сальдо счета указывает на наличие суммы свободных денег в кассе предприятия на начало месяца; оборот по дебету -- суммы, поступившие наличными в кассу (и поступившие денежные документы), а по кредиту -- суммы, выданные наличными (и выданные денежные документы).

К счету 50 «Касса» могут быть открыты субсчета:

50-1 «Касса организации»;

50-2 «Операционная касса»;

50-3 «Денежные документы» ;

50-4 «Касса в валюте».

Субсчет 50-1 предназначен для учета денежных средств в кассе организации.

Субсчет 50-2 «Операционная касса» используется организациями, в составе которых имеются территориально-обособленные структурные подразделения (почтовые отделения, железнодорожные кассы, пристани, приемные пункты службы быта и др.). Эти подразделения осуществляют наличные денежные расчеты за выполненные работы и услуги с физическими и юридическими лицами по счетам, квитанциям и другим расчетным документам.

Этот субсчет применяется и торговыми организациями, которые осуществляют расчеты с населением за проданные товары с применением кассовых аппаратов. В этих случаях получение денежных средств фиксируется в книге кассира-операциониста, открываемой на каждую контрольно-кассовую машину. В ней отражаются показания счетчика и сумма, сданная старшему кассиру в конце дня, обе эти величины должны быть одинаковыми, в противном случае выявляется излишек или недостача денежных средств в операционной кассе. При этом книга кассира-операциониста не заменяет кассового отчета организации. Обобщение сведений о поступлении денежных средств за день (разница между показаниями счетчиков на начало и конец дня -выручка от продажи товаров) производится старшим кассиром. Оприходование выручки главной кассой организации отражается в кассовом отчете.

Субсчет 50-3 используется для учета оплаченных денежных документов - авиабилетов, санаторных путевок, почтовых марок, вексельных марок и марок государственной пошлины. Денежные документы оформляются аналогично денежным средствам в кассе организации по приходным кассовым и расходным кассовым ордерам, на основе которых составляется отчет о движении денежных документов. В этом отчете указывается, сколько и каких денежных документов поступило, их стоимость, а также какие и кому выданы денежные документы и на какую сумму. Сведения составленного отчета по оприходованию и выдаче денежных документов используется для аналитического учета, в качестве регистров которого может быть книга учета движения денежных документов по отдельным их видам. Выделение этой части кассовых операций в отдельный субсчет обусловлено разнообразным составом денежных документов и их оценкой по сумме фактических затрат на приобретение.

Типовые бухгалтерские записи по счету 50 «Касса»

Если недостача произошла вследствие чрезвычайных обстоятельств, она относится на счет 99 «Прибыли и убытки»:

При выявлении излишков наличные деньги приходуются, и соответствующая сумма зачисляется на финансовые результаты организации (Счет 91-1 «Прочие доходы»):

ООО «Простор» представляет собой коммерческую организацию, занимающейся продажей мебели.

ООО «Простор» действует на основании Гражданского кодекса РФ, Федерального закона, учредительных документов общества, действующего законодательства Российской Федерации.

Общество является юридическим лицом по законодательству РФ и приобретает права юридического лица с момента его государственной регистрации.

Общество несет имущественную ответственность по своим обязательствам всем своим имуществом и выступает в отношении с третьими лицами от своего имени.

Общество самостоятельно осуществляет свою деятельность, распоряжается полученной прибылью, оставшейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей.

ООО «Простор» самостоятельно формирует свою учетную политику, исходя из своей структуры, отраслевой принадлежности и других особенностей деятельности для осуществления постановки бухгалтерского учета. Учетная политика организации соответствует нормативным актам РФ в области бухгалтерского учета и закреплена отдельным приказом по предприятию. Учетная политика организации определяет и направляет дальнейшую работу не только бухгалтерских служб, но и всей организации.

Общество действует на основании устава, имеет самостоятельный баланс, расчетный счет, круглую печать, бланки и штамп со своим полным фирменным наименование.

Организационная структура управления ООО «Простор» представлена в виде схемы 1.

Организационная структура управления ООО «…»

Данная структура управления является линейной. Для таких структур характерна жесткая централизация работы. С одной стороны, это улучшает управляемость всей структуры в целом, уменьшается вероятность хищений товарно-материальных ценностей на местах, что тоже играет не последнюю роль в работе торговых организаций.

Но, с другой стороны, является ухудшением гибкости всей структуры, так как для решения даже оперативных вопросов необходимо согласование с высшим руководством.

Организационная структура направлена, прежде всего, на установление четких взаимосвязей между отдельными подразделениями организации.

Ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации.

Бухгалтерия осуществляет контроль за выполнением хозяйственных договоров, ведет учет и анализ движения товаров и денежных средств, расчеты с поставщиками и покупателями, рассчитывает и анализирует финансовый результаты, составляет бухгалтерские отчеты, бухгалтерский баланс, ведет счета аналитического учета, текущие счета, начисляет заработную плату работникам организации. Бухгалтерия состоит из главного бухгалтера, которому подчинены бухгалтер и кассир.

Главный бухгалтер следит за финансовым потоком в организации, созданием системы финансовой информации, работой бухгалтерии.

Торговый отдел собирает и анализирует информацию по наличию товара в ООО «…», по необходимости пополнения запасов по отдельным группам товаров, составляет заявки на товар с поставщиками, следит за качеством товара, изучает спрос покупателей.

Деятельность работников регламентируется должностными инструкциями, где определены задачи, права, обязанности и полномочия конкретных работников. Каждый работник четко знает круг своих прав и обязанностей, а также степень ответственности за принимаемые им решения.

2Учет денежных средств в ООО «Простор»

Бухгалтерский учет ООО «…» ведется согласно Федеральному закону «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11. 1996 г.

Бухгалтерский учет на предприятии ведется согласно Положению о бухгалтерском учете и отчетности РФ и другим нормативным документам с учетом последующих изменений и дополнений в них.

Бухгалтерия предприятия пользуется действующим Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и предприятий, утвержденного Приказом МФ РФ от 31.10.2000г. №94н.

Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется на счетах рабочего плана счетов бухгалтерского учета, содержащий синтетические и аналитические счета.

В ООО «…» применяется журнально-ордерная форма учета. Данная форма учета повышает контрольное значение учета, облегчает составление отчетов.

На предприятии используется автоматизированная система бухгалтерского учета и отчетности «1С: Предприятие 7.7» .

Для ведения кассовых операций в штатном расписании ООО «…» предусмотрена должность кассира. С кассиром заключен договор о полной материальной ответственности. (См. Приложение 1.). В своей работе кассир руководствуется «Порядком ведения кассовых операций», числится в составе бухгалтерии и подчиняется главному бухгалтеру.

Прием и выдачу денег кассир производит только на основании первичных документов установленной формы, подписанных руководителем и главным бухгалтером. Движение наличных денежных средств в кассе ООО «…» оформляется приходными и расходными кассовыми ордерами. (См. Приложение 2, 3.).

Приходные, расходные кассовые ордера регистрируются бухгалтерией в журнале регистрации приходных и расходных документов, и документам присваивается порядковый номер. Журнал регистрации контролирует целевое назначение полученных и израсходованных наличных денег организации, присвоенные номера кассовым документам позволяют проверить полноту произведенных кассиром операций.

Сразу после получения или выдачи денег по каждому кассовому документу кассир делает разноску в кассовой книге, которая предназначена для операций движения наличных денег по кассе.

Кассир посчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе и передает в бухгалтерию отчет с приходными и расходными кассовыми ордерами. Кассовая книга заполняется ежедневно с расчетом остатка на конец каждого месяца.

Для обеспечения полной сохранности документов кассовая книга в ООО «…» ведется автоматизированным способом, при котором ее листы формируются в виде машинограммы «Вкладной лист кассовой книги». Одновременно формируется машинограмма «Отчет кассира». (См. Приложение 4).

Лимит денежных средств в кассе ООО «…» составляет 10000 рублей. Вся денежная наличность сверх лимита инкассируется в банк.

Для учета наличия и движения денежных средств в кассе используется активный счет 50 «Касса». Сальдо счета указывает на наличие суммы свободных денег в кассе предприятия на начало месяца; оборот по дебету -- суммы, поступившие наличными в кассу, а по кредиту -- суммы, выданные наличными. Кассовые операции записываются по кредиту счета 50 и отражаются в журнале-ордере № 1. Обороты по дебету этого счета записываются в разных журналах-ордерах и, кроме того, контролируются ведомостью №1. Основанием для заполнения журнала-ордера № 1 и ведомости № 1 служат отчеты кассира.

Сальдо на конец месяца по счету 50 «Касса» выводится следующим образом: к сальдо на начало месяца прибавляются итог дебетового оборота за месяц и итог кредитового оборота за месяц, отраженный в журнале - ордере № 1. Полученное сальдо сверяют с остатками в кассе, числящимся по последнему отчету кассира, и отражают в ведомости дебетовых оборотов, как сальдо на конец месяца.

Журнал - ордер № 1 и ведомость № 1 - регистр месячного обращения. Итоги кредитовых оборотов по счету 50 «Касса» переносятся ежемесячно из журнала - ордера № 1 в Главную книгу организации следующим способом: общий кредитовый оборот из журнала - ордера записываются в Главную книгу в кредит счета 50, а составляющие его суммы по дебетовым счетам переносятся в дебет соответствующих корреспондирующих счетов.

Необходимо отметить, что прежде чем перенести итоги журнала - ордера № 1 бухгалтерия проводит взаимную сверку оборотов в регистрах.

После сверки и разноски итогов в Главную книгу в журнале - ордере № 1 делается соответствующая отметка, журнал - ордер подписывается исполнителями, а также главным бухгалтером ООО «…».

В таблице 4 приведены основные корреспонденции кассовых операций, выписанных из кассовой книги в ООО «…» за период с 1 марта 2008 г. по 31 марта 2008 г.

Журнал регистрации кассовых операцийза март 2008 г.